Die Arbeit von zu Hause aus ist zu einer beliebten Option für viele Selbstständige oder diejenigen geworden, die für einen Arbeitgeber aus der Ferne arbeiten. Es bietet einen eigenen Arbeitsraum und ermöglicht eine flexible Zeitplanung. Um den Abzug für das häusliche Arbeitszimmer geltend machen zu können, müssen die Steuerzahler jedoch bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Sie müssen einen Teil ihres Hauses oder ein separates Gebäude auf ihrem Grundstück ausschließlich und regelmäßig als ihren Hauptgeschäftssitz nutzen. Es ist wichtig zu wissen, dass Arbeitnehmer, die für ein Unternehmen arbeiten, diesen Abzug nicht in Anspruch nehmen können.
Die Grundlegende Informationen
Ein Raum in der Wohnung einer Person, der für offizielle Geschäftszwecke genutzt wird, wird als Home Office bezeichnet. Dieser Raum dient Selbstständigen oder Personen, die für einen Arbeitgeber aus der Ferne arbeiten. Qualifizierte Steuerzahler können ein häusliches Arbeitszimmer in ihrer Steuererklärung geltend machen, so dass sie bestimmte häusliche Ausgaben bei der Steuererklärung absetzen können.
Die Entwicklung von Remote-Arbeitsplätzen
Unabhängig davon, ob sie selbständig sind oder für einen Arbeitgeber Telearbeit leisten, richten sie Heimbüros ein, die mit den wichtigsten Dingen wie einem Schreibtisch, einem Stuhl, einem Computer oder Laptop, einer Internetverbindung und einer Software wie Zoom für die Remote-Zusammenarbeit ausgestattet sind.
Die im Januar 2013 eingeführte und weit verbreitete Videokonferenz-App Zoom erlebte einen bedeutenden finanziellen Aufschwung und erwirtschaftete 2021 einen Umsatz von 4 Mrd. USD, was einem beeindruckenden Anstieg von 53 % innerhalb eines Jahres entspricht, insbesondere nach den durch die COVID-19-Pandemie verursachten Geschäftsunterbrechungen. Der verbesserte Internetzugang und andere Ressourcen haben Einzelpersonen und Kleinunternehmern wie Beratern, Anwälten, Buchhaltern und Immobilienmaklern die Möglichkeit eröffnet, in Vollzeit aus der Ferne zu arbeiten. Diese Verlagerung führt häufig zu Steuervorteilen und bietet eine praktikable Alternative zu herkömmlichen Büroräumen.
Da die Mietkosten in die Höhe schnellen, greifen Unternehmen zunehmend auf Home-Offices zurück, um die mit der Anmietung und Einrichtung professioneller Büroräume verbundenen Kosten zu senken. Dieser Trend ist vor allem in großen Metropolen wie New York City, Chicago und Los Angeles zu beobachten, wo Brookfield Asset Management Inc. für 2022 einen Anstieg der Mieten für "hochwertige" Bürogebäude um mehr als 30 % im Vergleich zum Niveau vor der Pandemie meldet.
Vor 2020 gewann die Telearbeit in verschiedenen Branchen an Popularität und verzeichnete zwischen 2005 und 2019 einen Zuwachs von 216 %. Die COVID-19-Pandemie hat diesen Trend weiter beschleunigt und die amerikanische Arbeitslandschaft verändert. Laut einer Pew-Research-Umfrage arbeitete vor der Pandemie jeder Fünfte von zu Hause aus. Heute arbeiten 71 % dieser Personen ganz oder überwiegend von zu Hause aus.
Die Vorteile eines Fernarbeitsplatzes
Die Effizienz von Heimarbeit
Die Einrichtung eines Heimbüros bietet zahlreiche Vorteile. Wenn Sie Vollzeit von zu Hause aus arbeiten, entfallen nicht nur die Kosten für das Pendeln, sondern Sie können auch jährlich zwischen 600 und 6.000 Dollar für Reisekosten, Kleidung und Arbeitskleidung sparen.
Die flexible Arbeitsgestaltung und die Work-Life-Balance
Personen, die im Home Office arbeiten, können ihre Aufgaben selbständig und zeitlich flexibel erledigen, wobei die Arbeitgeber häufig die zeitliche Flexibilität unterstützen. Dies fördert ein besseres Gleichgewicht zwischen Arbeit und Privatleben und verbessert die Gesundheit und das Wohlbefinden der Mitarbeiter. Solche Verbesserungen können sich für den Arbeitgeber in Kosteneinsparungen niederschlagen, entweder in Form von Geld oder einer höheren Produktivität.
Die Steuervorteile für Heimarbeitunternehmen
Die geschäftliche Nutzung einer Wohnung kann Vorteile mit sich bringen, wie z. B. den Steuerabzug für das häusliche Arbeitszimmer, der vom Internal Revenue Service (IRS) gewährt wird. Voraussetzung für die Inanspruchnahme dieses Abzugs ist, dass die Wohnung der Hauptgeschäftssitz ist, so dass der Abzug auch dann möglich ist, wenn einige geschäftliche Aktivitäten außerhalb der Wohnung stattfinden.
Während Angestellte von Unternehmen den Home-Office-Abzug nicht in Anspruch nehmen können, sind Selbstständige, unabhängige Auftragnehmer oder Kleinunternehmer, die von zu Hause aus arbeiten, unter Umständen qualifiziert.
Der IRS legt fest, dass nur der Teil des Hauses, der ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wird, abzugsfähig ist. Dies muss auf der Grundlage des prozentualen Anteils oder der Quadratmeterzahl der Wohnung bestimmt werden, wobei qualifizierte Ausgaben wie Miete, Hypothek, Versorgungsleistungen und andere relevante Kosten zu berücksichtigen sind.
Fazit
Das Heimbüro ist ein offizieller Arbeitsplatz für Selbstständige oder für Personen, die im Auftrag eines Arbeitgebers von zu Hause aus arbeiten. Dieser Raum kommt den Bedürfnissen derjenigen entgegen, die von zu Hause aus arbeiten möchten. Die Nutzung eines Heimarbeitsplatzes für geschäftliche Zwecke bringt potenzielle Vorteile mit sich, insbesondere den vom Internal Revenue Service (IRS) gewährten Steuerabzug für das Heimbüro. Dieser Abzug bietet finanzielle Vorteile für Personen, die ihr Zuhause als primären Arbeitsplatz nutzen.