Was ist Steuererleichterung?

Erkunden Sie verschiedene Möglichkeiten der Steuererleichterung, um Ihre Steuerschuld zu verringern oder ausstehende Steuerschulden zu begleichen. Steuerabzüge ermöglichen den Abzug bestimmter Ausgaben, wie z. B. Hypothekenzinsen, von Ihrem zu versteuernden Einkommen, wodurch sich Ihre Steuerschuld effektiv verringert. Darüber hinaus verringern Steuergutschriften direkt Ihre Steuerverpflichtungen und können zu einer Rückerstattung führen, selbst wenn Sie keine ausstehenden Steuern zu zahlen haben. Das Fresh-Start-Programm des IRS soll sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen dabei helfen, überfällige Steuern zu begleichen und die Verhängung von Steuerpfändungen zu verhindern.

Grundsätze

Steuererleichterungen umfassen staatliche Initiativen, die darauf abzielen, die Steuerlast von Privatpersonen und Unternehmen zu verringern und die Begleichung von Steuerschulden zu erleichtern. Diese Maßnahmen können verschiedene Formen annehmen, z. B. breit angelegte Steuersenkungen, gezielte Programme zugunsten bestimmter Gruppen von Steuerzahlern oder Initiativen, die auf die Ziele der Regierung abgestimmt sind. So bietet beispielsweise die Kindersteuergutschrift Steuererleichterungen für Eltern mit minderjährigen Kindern, während die Steuergutschrift für umweltfreundliche Verbesserungen, wie z. B. energieeffiziente Fenster, das doppelte Ziel der Energieautonomie der USA und der Verbesserung der Umwelt fördert.

Steuererleichterungen erklärt

Steuererleichterungen umfassen ein Spektrum von Programmen und Maßnahmen, die den Steuerzahlern helfen sollen, ihre Steuerpflichten zu verringern, und die Steuerabzüge, -gutschriften und -ausschlüsse beinhalten. Darüber hinaus gibt es Initiativen, die darauf zugeschnitten sind, Steuerzahlern zu helfen, die mit säumigen Steuerschulden konfrontiert sind, und die die Verhängung von Steuerpfändungen abwenden können.

Änderungen an der Bundessteuerordnung gehen häufig auf politische Ziele der Regierung zurück. Als Reaktion auf die Besorgnis über eine unzureichende Altersvorsorge in den Vereinigten Staaten hat der Kongress beispielsweise Anreize zur Förderung von Altersvorsorgekonten wie IRAs und 401(k)s eingeführt.

Die Steuererleichterungen gelten auch für Personen, die von Naturkatastrophen betroffen sind. Ein Beispiel dafür sind die vom IRS in der Vergangenheit angekündigten Steuererleichterungen für Personen, die von schweren Wetterphänomenen wie Stürmen, Tornados, Überschwemmungen, Hurrikans, Stürmen, Waldbränden und Dürren betroffen sind. Diese Erleichterungen umfassen in der Regel Fristerstreckungen für die Einreichung und Zahlung, den Verzicht auf Strafen und Zinsen sowie den Abzug von Verlusten, die aufgrund von auf Bundesebene erklärten Katastrophen entstanden sind.

Steuerlich absetzbare Ausgaben

Steuerabzüge dienen dazu, Ihr jährliches zu versteuerndes Einkommen zu verringern, wodurch sich der von Ihnen zu zahlende Steuerbetrag effektiv verringert. Steuerzahler haben die Wahl, entweder den Standardabzug oder den Einzelpostenabzug auf dem Formular 1040 oder 1040-SR geltend zu machen, wobei nicht beides gleichzeitig möglich ist. Darüber hinaus gibt es neben dem Standardabzug und dem Einzelpostenabzug eine Reihe unabhängiger Steuerabzüge, auf die wir im Folgenden näher eingehen werden.

Verständnis des Standardabzuges

Für die Steuerjahre 2023 und 2024 wird der Standardabzugsbetrag von Faktoren wie Ihrem Steuerstatus, Ihrem Alter und Ihrem Behindertenstatus bestimmt oder davon, ob Sie in der Steuererklärung eines anderen Steuerpflichtigen als abhängig geführt werden. Nachfolgend finden Sie die Standardabzugsbeträge für die betreffenden Jahre.

Im Jahr 2023 haben Personen, die 65 Jahre oder älter oder gesetzlich blind sind, Anspruch auf einen zusätzlichen Abzug von 1.500 $, der sich für Alleinstehende oder Haushaltsvorstände auf 1.850 $ erhöht. Dieser zusätzliche Abzug verdoppelt sich für Personen, die sowohl 65 Jahre oder älter als auch blind sind. Für 2024 steigen diese Beträge auf 1.550 bzw. 1.950 Dollar. Für Familienangehörige gilt jedoch eine andere Abzugsgrenze. Im Jahr 2023 liegt sie entweder bei 1.250 Dollar oder bei ihrem Arbeitseinkommen plus 400 Dollar, je nachdem, welcher Betrag höher ist, aber nicht höher als der Standardabzug für ihren Steuerstatus. Im Jahr 2024 wird diese Grenze auf 1.300 Dollar oder das Arbeitseinkommen plus 450 Dollar angepasst.

Erkundung von Einzelpostenabzügen

Beim Einzelabzug werden bestimmte Ausgaben aufgeführt, um das bereinigte Bruttoeinkommen zu verringern und damit die Steuerschuld zu senken. Die Entscheidung für Einzelabzüge ist dann von Vorteil, wenn die Summe der Abzüge den Standardabzug für Ihren Steuerstatus übersteigt. Diese Option kommt nur dann in Frage, wenn Sie auf den Standardabzug verzichten. Die wichtigsten Einzelabzüge umfassen Hypothekenzinsen und Diskontpunkte bis zu einer Höhe von 750.000 US-Dollar für gesicherte Hypothekenschulden bzw. 1 Million US-Dollar für Häuser, die vor dem 16. Dezember 2017 gekauft wurden. Weitere bemerkenswerte Abzüge sind Spenden für wohltätige Zwecke, nicht erstattete Arzt- und Zahnarztrechnungen, staatliche und lokale Steuern (SALT), bestimmte Glücksspielverluste und Zinsaufwendungen für Investitionen.

Die Zusätzlichen Abzüge

Steuerzahler haben Zugang zu mehreren Abzügen, die über die Standard- und Einzelpostenoptionen hinausgehen. Diejenigen, die Zinsen für berechtigte Studentendarlehen zahlen, können bis zu 2.500 Dollar von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen, was entweder mit Standard- oder Einzelpostenabzügen möglich ist. Darüber hinaus können Erzieher, einschließlich Lehrer, den Erzieherkostenabzug in Anspruch nehmen, der es ihnen ermöglicht, bis zu 250 Dollar für Auslagen im Klassenzimmer abzuziehen.

Darüber hinaus können Personen, die einen Krankenversicherungstarif mit hoher Selbstbeteiligung abgeschlossen haben, den Abzug für Gesundheitssparkonten (Health Savings Account, HSA) in Anspruch nehmen, der Steuererleichterungen für Beiträge zu HSAs bietet und das Sparen für qualifizierte medizinische Ausgaben unterstützt.

Die Steuergutschriften

Steuergutschriften bieten eine direkte Verringerung der geschuldeten Steuer, im Gegensatz zu Steuerabzügen, die nur das zu versteuernde Einkommen verringern. Stellen Sie sich ein Szenario vor, in dem ein Steuerzahler nach Anwendung des Standardabzugs eine Steuerrechnung von 3.000 $ vor sich hat. Wenn er eine Steuergutschrift von 1.000 Dollar in Anspruch nehmen kann, sinkt die Steuerschuld auf 2.000 Dollar. Im Gegensatz dazu würde ein Abzug von 1.000 $ für jemanden mit einer Steuerklasse von 22 % nur eine Ersparnis von 220 $ bringen. Dies macht Steuergutschriften vorteilhafter, da sie die Steuerrechnung selbst senken.

Steuergutschriften, die oft als Steueranreize angesehen werden, werden für bestimmte, von der Regierung geförderte Maßnahmen gewährt. So kommen beispielsweise Steuergutschriften für Bildungsmaßnahmen wie der American Opportunity Tax Credit (AOTC) und der Lifetime Learning Credit (LLC) denjenigen zugute, die eine Hochschulausbildung absolvieren. Weitere bemerkenswerte Steuergutschriften sind der Earned Income Tax Credit (EITC), der Child Tax Credit, der Saver's Tax Credit und der Health Insurance Marketplace Premium Tax Credit, die jeweils unterschiedliche Aspekte der Ausgaben der Steuerzahler unterstützen.

Wissen über Steuerausschlüsse

Steuerausschlüsse unterscheiden sich von Abzügen dadurch, dass bestimmte Einkommensarten als nicht steuerpflichtig eingestuft werden, wodurch sich das steuerpflichtige Einkommen und die daraus resultierende Steuerschuld verringern. Beispiele für Einkommen, die in der Regel von der Besteuerung ausgenommen sind, sind Unterhaltszahlungen für Kinder, Todesfallleistungen aus Lebensversicherungen und Erträge aus Kommunalobligationen.

Ein bemerkenswerter Ausschluss gilt für die vom Arbeitgeber gesponserte Krankenversicherung. Die von den Arbeitgebern gezahlten Prämien unterliegen nicht der Einkommen- und Lohnsteuer auf Bundesebene. Außerdem wird der von den Arbeitnehmern gezahlte Teil der Prämien in der Regel nicht als steuerpflichtiges Einkommen angerechnet, was die Gesamtsteuerlast senkt und die Kosten der Krankenversicherung nach Steuern verringert.

US-Bürger oder im Ausland ansässige Ausländer, die ein ganzes Steuerjahr lang im Ausland leben, können von den Freibeträgen für im Ausland erwirtschaftetes Einkommen und ausländischen Wohnraum profitieren. Darüber hinaus können Hauseigentümer, die ihren Hauptwohnsitz verkaufen, bis zu 250.000 USD an Kapitalgewinnen von ihrem Einkommen ausschließen, bzw. bis zu 500.000 USD für Ehepaare, die ihre Steuererklärung gemeinsam abgeben. Voraussetzung für diesen Ausschluss ist, dass das Haus in den letzten fünf Jahren vor dem Verkauf mindestens zwei Jahre lang in Besitz und Wohnsitz war und dass die Person diesen Ausschluss nicht für einen anderen Hausverkauf innerhalb der letzten zwei Jahre genutzt hat. Steuerausschlüsse werden in der Steuererklärung unterschiedlich gehandhabt; einige werden nicht angegeben, während andere aufgeführt und dann in einem anderen Abschnitt der Steuererklärung abgezogen werden.

Die Befreiung von Steuerschulden

Das 2011 ins Leben gerufene Fresh-Start-Programm des IRS bietet Unterstützung für Personen, die mit überfälligen Steuern zu kämpfen haben, und hilft, schwerwiegende Folgen wie Steuerpfändungen, Abschöpfungen, Lohnpfändungen und sogar Gefängnisaufenthalte zu verhindern. Das Programm vereinfacht das Inkassoverfahren und bietet die Möglichkeit, Steuerschulden zu einem geringeren Betrag als geschuldet zu begleichen, und steht sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen offen.

Vier Neustart-Optionen:

1. Vergleichsangebot (Offer in Compromise): Damit können Steuerzahler ihre IRS-Schulden für eine Summe begleichen, die unter dem geschuldeten Gesamtbetrag liegt, was besonders für diejenigen von Vorteil ist, die sich den vollen Betrag nicht leisten können oder für die eine solche Zahlung eine finanzielle Notlage bedeuten würde.
2. Status "Derzeit nicht eintreibbar" (CNC): Wenn Ihr monatliches Bruttoeinkommen nicht ausreicht, um Ihre Schulden ohne Härtefall zu begleichen, kann das Finanzamt die Einziehung Ihres Kontos aussetzen. Dadurch werden alle Maßnahmen wie Bankpfändungen, Lohnpfändungen oder Vermögensbeschlagnahmungen gestoppt und die Zahlungen aufgeschoben, bis sich Ihre finanzielle Situation verbessert.
3. Ratenzahlungsvereinbarung: Diese Option ermöglicht es den Steuerzahlern, ihre Steuerschulden durch regelmäßige monatliche Raten über einen längeren Zeitraum zu begleichen. Es können jedoch weiterhin Zinsen und Strafen anfallen, bis der gesamte Saldo beglichen ist.
4. Strafmilderung: Der IRS kann Strafen erlassen oder reduzieren, wenn berechtigte Gründe für die Unfähigkeit zur rechtzeitigen Zahlung der Steuern nachgewiesen werden können, z. B. Naturkatastrophen, schwere Krankheit oder Verlust von Steuerunterlagen. Unzureichende Mittel allein stellen jedoch keinen triftigen Grund dar.

Der Umgang mit dem Fresh Start-Programm kann komplex sein, und jede Option muss sorgfältig geprüft werden. Personen mit hohen Steuerschulden wird empfohlen, einen Steuerberater zu konsultieren, der sie bei der Auswahl des richtigen Programms und bei der Antragstellung unterstützt.

Steuergutschriften vs. Abzüge und Steuerkennzahlen für 2023-2024

Wenn es darum geht, Steuern zu verstehen, ist es wichtig, den Unterschied zwischen Steuergutschriften und -abzügen zu kennen. Steuergutschriften verringern direkt die Steuerschuld Dollar für Dollar. Wenn Sie beispielsweise eine Steuergutschrift in Höhe von 1.000 Dollar erhalten, verringert sich Ihre gesamte Steuerschuld um 1.000 Dollar. Im Gegensatz dazu verringern Steuerabzüge Ihr zu versteuerndes Einkommen. Ein Abzug von 1.000 Dollar verringert Ihr zu versteuerndes Einkommen um diesen Betrag, was bei einer Steuerklasse von 24 % eine Steuerersparnis von 240 Dollar bedeutet.

In den Jahren 2023 und 2024 werden sich die Standardabzüge für Steuerzahler erhöhen. Im Jahr 2023 können Alleinstehende und Verheiratete, die ihre Steuererklärung getrennt einreichen, 13 850 Dollar von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Haushaltsvorstände haben einen höheren Abzug von 20.800 Dollar, während Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, oder überlebende Ehegatten 27.700 Dollar abziehen können. Diese Beträge werden im Jahr 2024 steigen, wobei die Abzüge für alleinstehende und getrennt lebende Steuerzahler auf 14.600 $, für Haushaltsvorstände auf 21.900 $ und für gemeinsam lebende oder überlebende Ehegatten auf 29.200 $ steigen werden.

Darüber hinaus wird der jährliche Schenkungsfreibetrag, der steuerfreie Schenkungen ermöglicht, für 2023 auf 17.000 Dollar festgelegt und erhöht sich 2024 auf 18.000 Dollar. Das bedeutet, dass Einzelpersonen jedes Jahr bis zu diesen Beträgen an beliebig viele Personen verschenken können, ohne dass sich dies auf ihren lebenslangen Schenkungs- und Erbschaftssteuerfreibetrag auswirkt.

Das Verständnis dieser Unterschiede und der bevorstehenden Änderungen kann zu einer besseren Steuerplanung und zum Sparen für die Jahre 2023 und 2024 beitragen.

Fazit

Staatliche Initiativen, die darauf abzielen, die Steuerlast für Einzelpersonen zu verringern, werden als Steuererleichterungsprogramme bezeichnet. Sie funktionieren hauptsächlich über Mechanismen wie Steuerabzüge, Gutschriften und Ausnahmen. Es ist wichtig, dass Sie diese Möglichkeiten beim Ausfüllen Ihrer Steuererklärung voll ausschöpfen, um sicherzustellen, dass Sie nicht zu viel zahlen. Zur Klärung oder Unterstützung empfiehlt es sich, einen Steuerexperten oder Finanzberater zu Rate zu ziehen.