Neue Steuersaison in der EU: Was sich 2026 bei Krypto-Steuern ändert
Nur Informationsmaterial; keine Steuer- oder Rechtsberatung.
Was 2026 ändert: DAC8 und globales CARF-Meldewesen
DAC8 (Richtlinie EU 2023/2226) führt einen EU-weiten Rahmen für Krypto-Steuermeldungen ein: Ab dem 1. Januar 2026 werden Änderungen der administrativen Steuerzusammenarbeit den Informationsaustausch auf Krypto-Plattformen (CASPs) ausdehnen. EU-registrierte Anbieter sammeln standardisierte Kunden-/Transaktionsdaten für das Steuerjahr 2026, um diese an die Steuerbehörden weiterzugeben.
Parallel rollen G20/OECD-Länder das CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) aus: 58 Jurisdiktionen haben erste automatische Austausche für 2027 angekündigt (für Perioden beginnend 2026). Das erhöht die Wahrscheinlichkeit von Quervergleichen bei Steuererklärungen und die Sichtbarkeit von On-/Off-Chain-Flüssen.
Was das für Anleger bedeutet
- Die Steuerbehörden erhalten mehr Daten von Börsen/Depotstellen → weniger „Grauzonen“.
- Fehler in Ihren Aufzeichnungen (Anschaffungskosten, Zeitpunkte, Transfernetzwerk) werden offensichtlicher.
- Es ist wichtig, Ihre Aufzeichnungen im Voraus zu bereinigen (siehe Checkliste unten).
MiCA 2025: Warum Compliance Steuern beeinflusst
Obwohl MiCA Marktregulierung und kein Steuergesetz ist, sorgt ihre Anwendung auf Anbieter (CASPs) ab dem 30. Dezember 2024 sowie ESMA-Leitlinien 2025 für standardisierte KYC/Meldepflichten und Marktmissbrauchskontrollen.
Die Europäische Kommission hat RTS zum Marktmissbrauch verabschiedet, und ESMA hat finale Leitlinien zur Prävention veröffentlicht. Praktisch bedeutet das einheitlichere Datenexporte und weniger Diskrepanzen zwischen Plattformen.
Vorbereitung der Daten für die Steuersaison 2026
1) Anschaffungskosten & Berechnungsmethode
Wählen Sie eine Methode (häufig FIFO, manchmal LIFO/Durchschnitt – länderspezifisch). Dokumentieren Sie sie und wenden Sie sie konsistent an.
2) Transaktionskalender
Exportieren Sie CSV/Abrechnungen für 2025–2026: Einzahlungen/Abhebungen (Netzwerk: TRC20/TON/ETH/L2), Trades, Konversionen, Gebühren, Adressen und TX-Hashes.
3) Einkunftszuordnung
Staking/Lending/Referral-Boni – in der Regel steuerpflichtiges Einkommen bei Erhalt;
Airdrop/Claim – oft sonstige Einkünfte;
Mining/Validieren – Einkommen, dann Kapitalgewinne beim Verkauf;
NFTs – Verkäufe können Kapitalgewinne auslösen; Gebühren/Royalties separat erfassen.
Die genaue Behandlung ist länderspezifisch – folgen Sie den Hinweisen Ihrer lokalen Steuerbehörde.
4) On-/Off-Ramps & Fiat-Konversionen
Bewahren Sie Kontoauszüge/Zahlungsreferenzen auf, besonders für P2P/Instant-Zahlungswege. Trennen Sie Privat- und Geschäftskonten.
5) Belege
Speichern Sie: Order-IDs, Wallet-Adressen, Screenshots von Transaktionsdetails, Verträge/Rechnungen (bei geschäftlicher Tätigkeit), Plattformberichte.
Nuancen, die oft übersehen werden
Stablecoins & RWA
Stablecoin-Operationen (USDT/USDC/EUR-Stablecoins) können steuerpflichtige Vorgänge auslösen, wenn sie verkauft/ins Fiat konvertiert werden. Bei RWA-Token (tokenisierte Staatswerte/Treasuries) sollten Sie Zinserträge und FX-Ergebnisse (EUR⇄USD) nachverfolgen.
DeFi & Token-Allowances
Brücken/Aggregatoren und das „Umpacken“ von Liquidität (LP-Token) – erfassen Sie Ein- und Austrittszeitpunkte, damit Sie die Anschaffungskosten korrekt berechnen können.
Keine einheitliche EU-weite Wash-Sale-Regel
Wash-Sale-Beschränkungen sind auf EU-Ebene nicht harmonisiert – prüfen Sie das nationale Recht.
DAC8/CARF: Wie das Meldewesen aussehen wird
Im Jahr 2026 beginnen EU-CASPs damit, standardisierte Datensätze (Kundenidentifikation, Transaktionsbeträge, Adressen/Netzwerke, Gebühren) für den DAC8-Austausch zu sammeln; das supranationale CARF harmonisiert die Formate über teilnehmende Länder hinweg, mit ersten automatischen Austauschen 2027. Erwarten Sie mehr Übereinstimmungen zwischen Ihrer Steuererklärung und den Anbieterdaten.
Wie Sie Ihre Steuer-TCO 2026 senken
- Standardisieren Sie Ihre Buchführung: ein zentrales Hauptbuch für alle Plattformen.
- Address-Mapping: Kennzeichnen Sie, welche Adressen Ihnen gehören (und zu welchen Börsen sie gehören).
- Netzwerk-/Börsengebühren: Vergessen Sie diese nicht in Ihren Aufzeichnungen.
- Timing: Beachten Sie FX-Effekte (EUR⇄USD) und die Fristen Ihres Landes.
Kurzübersicht nach Land
Es gibt keinen einheitlichen EU-Krypto-Steuercode: Zeitpläne/Sätze/Regeln variieren (DE, FR, ES, IT usw.). Prüfen Sie:
- Abgabefristen und Formulare (einige Länder haben spezielle Anlagen für Kapitalgewinne),
- Quellensteuer auf Zinsen/Coupons (für RWA/Einkommensströme),
- Staking-/Airdrop-Regeln (Einkommen vs. Kapital),
- Währungsbuchführung (EUR-Basis vs. USD-Operationen).
FAQ
Muss ich melden, wenn ich „nie auf ein Bankkonto ausgezahlt“ habe?
In den meisten Ländern ist der steuerpflichtige Vorgang die Veräußerung (Verkauf/Swap/Ausgabe), nicht die Bankauszahlung. Prüfen Sie die lokalen Regeln.
Wird DAC8 meine Steuern für 2026 beeinflussen?
Ja: Anbieter werden 2026 Daten sammeln, die zwischen EU-Steuerbehörden ausgetauscht werden; gepflegte Aufzeichnungen werden wichtiger.
Wann starten CARF-Austausche?
Die ersten automatischen Austausche werden 2027 in 58 Jurisdiktionen erwartet.
Ändert MiCA die Steuervorschriften?
Nicht direkt, aber MiCA erhöht die Markt- und Meldeanforderungen bei CASPs (einschließlich Marktmissbrauchskontrollen), was die Qualität der Steuerdaten indirekt verbessert.
Fazit
DAC8 erweitert den Krypto-Datenaustausch, CARF richtet grenzüberschreitende Austausche für 2027 ein, und MiCA erhöht die Prozessstandards bei Anbietern. Um die neue Steuersaison gelassen anzugehen: Führen Sie ein einheitliches Handelslog, klassifizieren Sie Einkünfte im Voraus (Staking/Airdrop/NFT), berechnen Sie Ihre Steuer-TCO und prüfen Sie die länderspezifischen Details.
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