Tasse crypto in Italia 2026: Quadro RW, Quadro RT, cosa devono dichiarare i residenti
Materiale informativo; per casi particolari e importi consistenti è meglio coinvolgere uno specialista fiscale in Italia.
In ambito pratico italiano, gli investitori in crypto si trovano di solito davanti a due quesiti pratici: se gli asset devono essere dichiarati se li avete solo tenuti in un wallet/account exchange, e dove riportare i risultati finanziari se avete venduto, scambiato o pagato con crypto. In dichiarazione, questo si divide tipicamente in due sezioni: Quadro RW e Quadro RT.
Cos'è il Quadro RW?
RW è la sezione per il monitoraggio fiscale—monitoraggio degli asset e trasparenza sulla proprietà. Può applicarsi anche se non avete mai convertito in euro e non avete mai "realizzato" profitti.
Cosa conta di solito per il RW:
- Dove gli asset erano detenuti: exchange, servizio di custodia o wallet in self-custody.
- Metodo di valutazione: come determinate il valore del portafoglio nelle date rilevanti secondo le istruzioni di dichiarazione.
- Prove: report/estratti dell'exchange, screenshot dei saldi, esportazioni delle posizioni e dati base di wallet/indirizzi.
Ignorare il RW può essere rischioso: l'amministrazione fiscale considera la disclosure della proprietà come un livello di conformità separato, e gli errori nel monitoraggio spesso generano più domande della tassa stessa sulle plusvalenze.
Cos'è il Quadro RT?
RT è dove si riportano le plusvalenze—i risultati delle transazioni che possono essere imponibili.
Trigger comuni che portano al RT:
- Vendita di crypto per fiat (EUR, ecc.).
- Pagare beni/servizi con crypto: economicamente, l'asset è ceduto in cambio di consumo.
- Swap crypto-to-crypto: qui molti commettono errori. A seconda dell'interpretazione e dei dettagli del caso, uno swap può essere trattato come evento di realizzo. L'approccio più prudente non è indovinare, ma tenere registri in modo da poter supportare il calcolo e le vostre fonti di prezzo.
La logica è solitamente legata all'evento di realizzo e al risultato della transazione, non al fatto che i fondi siano arrivati sul conto bancario.
Perché è importante nel 2026
Tra il 2025 e il 2026, l'Italia ha discusso e aggiornato parti del regime sulle criptoattività nel contesto di modifiche di bilancio, quindi molti residenti stanno ricontrollando cosa si applica al loro specifico periodo d'imposta e mix di transazioni. Allineate sempre il vostro periodo fiscale alla versione corretta delle norme e alle ultime istruzioni del modello—soprattutto se le transazioni ricadono vicino alla fine dell'anno.
Avete bisogno di RW, RT o entrambi?
Solo crypto detenute (wallet/exchange): concentratevi sul RW.
Vendute/pagate/scambiate: entra in gioco il RT.
Detenute e con transazioni attive: spesso RW + RT insieme.
Documenti da preparare per Quadro RW e Quadro RT
Per affrontare la stagione delle dichiarazioni senza sorprese, raccogliete:
- Un rapporto consolidato delle attività: trade, depositi, prelievi (CSV/estratto).
- Snapshot del saldo di fine anno: estratto/esportazione/screenshot con data visibile.
- Storico dei trasferimenti: reti, indirizzi, hash TX—soprattutto per movimenti tra piattaforme.
- La logica del vostro costo fiscale: come calcolate il costo di acquisto e cosa lo supporta (fonti di prezzo, commissioni, date).
Conclusione
In Italia nel 2026, la rendicontazione crypto ha di solito due livelli: RW copre la proprietà e il monitoraggio, mentre RT copre i risultati delle transazioni. Prima raccoglierete esportazioni, saldi di fine anno e un metodo di calcolo chiaro, più agevole sarà il processo di compilazione—e qualsiasi domanda successiva sull'origine dei fondi.
Se volete mantenere la contabilità gestibile, aiuta tenere l'attività in un setup operativo pulito. All'interno dell'ecosistema Hexn, potete strutturarlo in modo che lo storico delle transazioni e le prove di supporto siano più facili da compilare—così quando arriva la stagione delle dichiarazioni, lavorate su un dataset preparato invece che ricomporre tutto manualmente.