Crypto-belastingen in Italië 2026: Quadro RW, Quadro RT, wat inwoners moeten rapporteren

Educatief materiaal; bij bijzondere gevallen en grotere bedragen is het aan te raden een belastingadviseur in Italië te betrekken.

In de Italiaanse praktijk lopen crypto-investeerders meestal tegen twee praktische vragen aan: moeten activa worden opgegeven als u ze alleen in een wallet/exchange-account hield, en waar rapporteert u financiële resultaten als u verkocht, geruild of met crypto betaald heeft. Op de aangifte splitst dit zich doorgaans in twee secties: Quadro RW en Quadro RT.

Wat is Quadro RW?

RW is de sectie voor monitoraggio fiscale—het monitoren van activa en eigendomstransparantie. Het kan van toepassing zijn zelfs als u nooit naar euro's hebt uitgekeerd en nooit "vastgezet" winst hebt gerealiseerd.

Wat meestal relevant is voor RW:

• Waar de activa werden aangehouden: exchange, custodiale dienst of zelfbeheerde wallet.
• Waarderingsmethode: hoe u de portefeuillewaarde bepaalt op de relevante data volgens de instructies voor de aangifte.
• Bewijs: exchange-rapporten/afschriften, screenshots van saldi, exports van posities en basisgegevens van wallet/adres.

Het negeren van RW kan riskant zijn: de belastingautoriteit beschouwt eigendomsrapportage als een aparte nalevingslaag, en fouten in monitoring leiden vaak tot meer vragen dan de belasting op winsten zelf.

Wat is Quadro RT?

RT is waar plusvalenze worden gerapporteerd—resultaten van transacties die belastbaar kunnen zijn.

Veelvoorkomende triggers die tot RT leiden:

• Crypto verkopen voor fiat (EUR, etc.).
• Betalen voor goederen/diensten met crypto: economisch gezien wordt het activum vervreemd in ruil voor consumptie.
• Crypto-naar-crypto swaps: hier maken veel mensen fouten. Afhankelijk van interpretatie en de details van het geval kan een swap als een realiseergeval worden beschouwd. De veiligste aanpak is niet raden, maar administratie bijhouden zodat u de berekening en uw prijsbronnen kunt onderbouwen.

De logica is meestal gekoppeld aan het realiseermoment en het transactieresultaat, niet aan de vraag of gelden uw bankrekening hebben bereikt.

Waarom dit belangrijk is in 2026

Rond de grens van 2025–2026 heeft Italië delen van het criptoattività-regime besproken en bijgewerkt in het kader van begrotingswijzigingen, waardoor veel inwoners opnieuw nagaan wat voor hun specifieke belastingjaar en transactiemix van toepassing is. Stem uw belastingperiode altijd af op de juiste versie van de regels en de meest recente instructies voor formulieren—vooral als transacties dicht bij het jaar­einde vallen.

Heeft u RW, RT of beide nodig?

Alleen aangehouden crypto (wallet/exchange): concentreer u op RW.

Verkocht/betaald/geruild: RT komt in beeld.

Aanghouden en actief verhandeld: vaak RW + RT samen.

Documenten om voor te bereiden voor Quadro RW en Quadro RT

Om het aangifteseizoen zonder verrassingen door te komen, verzamel:

1. Eén geconsolideerd activiteitenrapport: trades, stortingen, opnames (CSV/afschrift).
2. Eindejaarsbalans: afschrift/export/screenshot met zichtbare datum.
3. Overboekingsgeschiedenis: netwerken, adressen, TX-hashes—vooral bij verplaatsingen tussen platforms.
4. Uw kostprijslogica: hoe u de verkrijgingskosten berekent en wat dit ondersteunt (prijsbronnen, kosten, data).

Conclusie

In Italië in 2026 kent crypto-rapportage meestal twee lagen: RW dekt eigendom en monitoring, terwijl RT de transactieresultaten behandelt. Hoe eerder u exports, eindejaarsbalansen en een duidelijke rekenmethode verzamelt, hoe soepeler het aangifteproces—en eventuele vervolgvragen over bron van middelen.

Als u wilt dat de administratie beheersbaar blijft, helpt het om activiteiten in een overzichtelijke operationele opzet te houden. Binnen het Hexn-ecosysteem kunt u dit zo structureren dat transactiegeschiedenis en ondersteunende bewijsstukken makkelijker te verzamelen zijn—zodat u tijdens het aangifteseizoen werkt met een voorbereid dataset in plaats van alles handmatig bij elkaar te zoeken.