Wat verandert in 2026: DAC8 en wereldwijde CARF-rapportage

DAC8 (Richtlijn EU 2023/2226) introduceert een EU-breed kader voor crypto-belastingrapportage: vanaf 1 januari 2026 breiden wijzigingen in administratieve fiscale samenwerking de informatie-uitwisseling uit naar crypto-platforms (CASP's). In EU-geregistreerde aanbieders zullen gestandaardiseerde klant-/transactiegegevens verzamelen voor het belastingjaar 2026 om door te geven aan belastingautoriteiten.

Parallel rollen G20/OESO-landen CARF (Crypto-Asset Reporting Framework) uit: 58 rechtsgebieden hebben aangekondigd dat de eerste automatische uitwisselingen in 2027 plaatsvinden (dekkend voor perioden beginnend in 2026). Dit vergroot de kans op kruiscontroles van aangiften en zichtbaarheid van on-/off-chain flows.

Wat dit voor beleggers betekent

Belastingautoriteiten ontvangen meer data van exchanges/custodians → minder “grijze zones”.
Fouten in je administratie (kostprijsbasis, datums, transfer-netwerk) worden duidelijker.
Het is belangrijk je administratie vooraf op te schonen (zie checklist hieronder).

MiCA 2025: waarom naleving impact heeft op belastingen

Hoewel MiCA marktregulatie is (geen belastingwet), zorgt de toepassing op aanbieders (CASP's) vanaf 30 december 2024, plus ESMA-richtlijnen in 2025, voor gestandaardiseerde KYC/rapportage en marktmisbruikcontroles.

De Europese Commissie heeft RTS aangenomen over marktmisbruik en ESMA publiceerde definitieve richtlijnen voor preventie. In de praktijk betekent dit uniformere data-exports en minder discrepanties tussen platforms.

Gegevens voorbereiden voor belastingjaar 2026

1) Kostprijsbasis & berekeningsmethode

Kies een methode (meestal FIFO, soms LIFO/gemiddelde—afhankelijk van het land). Documenteer deze en pas ze consequent toe.

2) Transactiekalender

Exporteer CSV/overzichten voor 2025–2026: stortingen/opnames (netwerk: TRC20/TON/ETH/L2), trades, conversies, fees, adressen en TX-hashes.

3) Inkomensclassificatie

Staking/lending/verwijsbonussen — meestal belastbaar inkomen bij ontvangst;
Airdrop/claim — vaak overige inkomsten;
Mining/validatie — inkomen, daarna vermogenswinst bij verkoop;
NFT's — verkopen kunnen vermogenswinst opleveren; boek apart voor fees/royalties.

Exacte behandeling is landspecifiek—volg de richtlijnen van je lokale belastingdienst.

4) On-/off-ramps en fiatconversies

Bewaar bankafschriften/betaalreferenties, vooral voor P2P/instant-payment kanalen. Scheid privé- en zakelijke rekeningen.

5) Ondersteunende documenten

Sla op: order-ID's, wallet-adressen, screenshots van transactiedetails, contracten/facturen (als er zakelijke activiteit is), platformrapporten.

Nuances die mensen vaak missen

Stablecoins & RWA

Operaties met stablecoins (USDT/USDC/EUR-stablecoins) kunnen een belastbare gebeurtenis veroorzaken bij verkoop/conversie naar fiat. Voor RWA-tokens (getokeniseerde kaswaarden) houd rente-inkomsten en FX-resultaten (EUR⇄USD) bij.

DeFi & tokenmachtigingen

Bridges/aggregators en het “repackagen” van liquiditeit (LP-tokens) — registreer instap-/uitstappunten zodat je de basis correct kunt berekenen.

Geen EU-brede "wash-sale"-regel

Beperkingen op wash-sales zijn niet geharmoniseerd op EU-niveau—controleer nationale wetgeving.

DAC8/CARF: hoe de rapportage eruit zal zien

In 2026 beginnen EU-CASP's gestandaardiseerde datasets te verzamelen (klantidentificatie, transactiebedragen, adressen/netwerken, fees) voor DAC8-uitwisseling; het supranationale CARF harmoniseert formaten tussen deelnemende landen, met de eerste automatische uitwisselingen in 2027. Verwacht meer “matches” tussen jouw aangifte en gegevens van aanbieders.

Hoe je je totale belastingkosten (TCO) in 2026 verlaagt

Standaardiseer je boekhouding: één hoofd-administratie voor alle platforms.
Adresmapping: label welke adressen van jou zijn (en aan welke exchanges ze gekoppeld zijn).
Netwerk-/exchange-fees: verlies deze niet uit je administratie.
Timing: houd rekening met FX-effecten (EUR⇄USD) en de aangiftetermijnen van je land.

Landgerichte snelgids

Er is geen eenduidige EU-crypto-belastingcode: termijnen/tarieven/regelingen variëren (DE, FR, ES, IT, etc.). Controleer:

aangiftetermijnen en formulieren (sommige landen hebben speciale schema's voor vermogenswinst),
heffingen op rente/coupons (voor RWA/inkomstenstromen),
staking/airdrop-regels (inkomen versus vermogen),
valutaboekhouding (EUR als grondslag versus USD-transacties).

FAQ

Moet ik aangifte doen als ik "nooit naar een bank heb opgenomen"?
In de meeste landen is de belastbare gebeurtenis een beschikking (verkopen/swap/spenden), niet de bankopname. Controleer lokale regels.

Heeft DAC8 invloed op mijn belastingen in 2026?
Ja: aanbieders verzamelen 2026-gegevens voor uitwisseling tussen EU-belastingautoriteiten; een juiste administratie wordt belangrijker.

Wanneer starten CARF-uitwisselingen?
De eerste automatische uitwisselingen worden verwacht in 2027 over 58 rechtsgebieden.

Wijzigt MiCA belastingregels?
Niet direct, maar het verhoogt markt-/rapportagestandaarden bij CASP's (inclusief controles tegen marktmisbruik), wat indirect de kwaliteit van fiscale data verbetert.

Conclusie

DAC8 breidt cryptodata-uitwisseling uit, CARF zorgt voor grensoverschrijdende uitwisselingen in 2027, en MiCA verhoogt processtandaarden bij aanbieders. Om de nieuwe belastingperiode goed door te komen: houd een eenduidig transactielog bij, classificeer inkomens vooraf (staking/airdrop/NFT), bereken je belasting-TCO en verifieer de details voor jouw land.

Als je posities geleidelijk opbouwt, kun je tijdelijk een deel van je kapitaal parkeren in Hexn vastrentende oplossingen met wekelijkse uitkeringen — handig om DCA en belastingreserves te financieren zonder geld onbenut te laten.

Laat je crypto groeien met tot 20% APY

Simpelweg storten, ontspannen, en je saldo zien groeien — veiligBegin met Verdienen