2026 Hollanda'da Kripto: Box 3, Peildatum ve Gizli Ayrıntılar
Eğitici materyal, vergi veya finansal tavsiye değildir.
Hollanda'da kripto vergileri birçok ülkeden farklı formüle edilir: kilit nokta genellikle ne zaman sattığınız veya karınız değil, belirli bir tarihteki net servetiniz (vermogen)dir.
Hollanda sistemi gelirleri ve varlıkları sözde “box”lara (vergi kategorileri) ayırır. Kripto için pratik ayrım genellikle Box 3 (servet: tasarruf ve yatırımlar) ile Box 1 (çalışma veya işletme gelirleri) arasındadır. Hangi box'ın uygulandığı, verginin nasıl hesaplanacağını, hangi belgelerin önemli olduğunu ve Belastingdienst'in ne tür sorular sorabileceğini belirler.
Hollanda'da kripto Box 3 mü yoksa Box 1 mi?
Box 3 (sparen en beleggen), varlıklarınız/servetiniz üzerinden alınan bir vergidir: hesaplardaki nakit, yatırımlar ve diğer varlıklar (birçok bireysel yatırımcı için kriptonun düştüğü yer burasıdır). Vergi dairesi, peildatum'daki (genellikle 1 Ocak) varlıklarınızın değerine bakar ve varlık kategorilerine göre Box 3 kurallarını uygular. Bu nedenle—yıl boyunca aktif işlem yapmış olsanız bile—referans tarihindeki portföyünüzün anlık görüntüsü genellikle en önemli olanıdır.
Box 1 (inkomen uit werk en woning), istihdam ve girişimcilikten elde edilen gelirleri kapsar: maaş, serbest meslek/iş geliri ve kripto faaliyetinin profesyonel bir faaliyete benzediği durumlar. Eğer kriptodan düzenli, sürekli ve “iş” veya işletme gibi görünen bir şekilde gelir elde ediyorsanız, durumunuz Box 1'e geçebilir. Burada önemli olan olgular: sıklık, ölçek, faaliyetin ne kadar organize olduğu, gelir kaynakları ve bunları ne kadar iyi belgelendirebildiğinizdir.
Peildatum: Neden 1 Ocak Önemli?
Box 3 için ilk sabit nokta peildatum'dur—varlıklarınızın değerinin kaydedildiği tarih. Belastingdienst peildatum'un genel ilkesini ve varlıkların nasıl değerlenmesi gerektiğini açıklar.
Yıl boyunca işlem yapmış olsanız bile, Box 3 genellikle aynı soruya döner: peildatum'da neye sahiptiniz ve bunun değeri neydi?
Kripto Hangi Box 3 Kategorisine Girer?
Box 3 içinde varlıklar kategorilere ayrılır (banka bakiyeleri, yatırımlar vb.). Bireyler için kripto genellikle yatırımlar/diğer varlıklar kapsamında değerlendirilir ve vergi mantığı “kategori → hesaplama” yapısını izler (kategoriye göre varsayılan getiriler kullanılarak).
Kesin oranlar ve parametreler yıldan yıla değişebilir, bu yüzden 2026 için Belastingdienst tarafından yayımlanan güncel rakamları kontrol etmelisiniz. Yapı ise aynı kalır: varlık kategorisi → Box 3 hesaplaması.
Peildatum'da Kriptonun Nasıl Değerlenmesi Gerekiyor
Peildatum'daki piyasa değerini, net olarak euro cinsinden ve açık bir fiyat kaynağıyla kullanın.
- Varlıklar bir CEX'te ise: borsa fiyatını kullanın (veya borsa sağlıyorsa resmi bir bildirim/rapor).
- Varlıklar kendi kontrolünüzdeki bir cüzdandaysa: büyük bir fiyat toplayıcısı/fiyat akışı kullanın ve kanıt olarak ekran görüntüsü/ekspor kaydedin.
- Birçok token tutuyorsanız: aynı tarih için tek bir “portföy anlık görüntüsü” (varlıklar + fiyatlar) oluşturun ve dosya/ekran görüntüsünü kaydedin.
Bankalar ve uyum ekipleri genellikle zinciri temiz bir şekilde açıklayabildiğinizde bunu tercih eder: “işte hesap/adres, işte bakiye, işte fiyat kaynağı, işte EUR değeri.”
Hazırlanması Gereken Belgeler
- para yatırma/çekme işlemleri için borsa dışa aktarımları (CSV/ekstre);
- cüzdanlar/adreslerin bir listesi;
- büyük transferler için TX hash'leri / explorer bağlantıları;
- on/off-ramp kanıtı: SEPA transferleri, banka ekstreleri, ödeme referansları;
- airdrop/tevsiye/getiri ödülleri aldıysanız, tarihleri ve tutarlarıyla ayrı bir dosya tutun.
Sıkça Sorulan Sorular
Kripto donanım/soğuk cüzdanda ise beyan etmem gerekiyor mu?
Varlıkların size ait olması ve peildatum'da mevcut olması durumunda mantık genellikle aynıdır: bu servetinizin bir parçasıdır (Box 3). Anahtar nokta değerleme ve kanıttır.
Yaklaşık bir fiyat kullanabilir miyim?
Belirli bir kaynak (borsa/toplayıcı) kaydetmek ve kanıt tutmak daha güvenlidir. Tutarlılık önemlidir: her yerde tek bir yöntem kullanın.
Sonuç
2026 için Hollanda'da pratik olarak sakin kalmanın yolu, kriptonu Box 3 servetinizin bir parçası olarak ele almaktır: peildatum'da bir anlık görüntü alın, onu dikkatle EUR cinsinden değerleyin ve borsalardan ve cüzdanlardan temiz dışa aktarımlar saklayın. Bu, bankalar/uyum ile sürtüşmeyi azaltır ve fonların kaynağını açıklamanız gerekirse zaman kazandırır.