AB'de Yeni Vergi Sezonu: 2026'da Kripto Vergilerinde Neler Değişiyor
Sadece bilgilendirme amaçlıdır; vergi veya hukuki danışmanlık değildir.
2026'da Neler Değişiyor: DAC8 ve Küresel CARF Raporlaması
DAC8 (Directive EU 2023/2226), AB geneli bir kripto vergi raporlama çerçevesi başlatıyor: 1 Ocak 2026'dan itibaren idari vergi iş birliğine yapılan değişiklikler kripto platformlarına (CASP'ler) bilgi alışverişini genişletiyor. AB'ye kayıtlı sağlayıcılar, 2026 vergi yılı için standartlaştırılmış müşteri/işlem verilerini toplayıp vergi otoritelerine iletecekler.
Eş zamanlı olarak G20/OECD ülkeleri CARF'ı (Crypto-Asset Reporting Framework) uygulamaya koyuyor: 58 yargı alanı ilk otomatik değişimlerin 2027'de (2026'da başlayan dönemleri kapsayacak şekilde) gerçekleşeceğini açıkladı. Bu, beyanların çapraz kontrol edilme olasılığını ve zincir içi/dışı akışların görünürlüğünü artırıyor.
Yatırımcılar İçin Ne Anlama Geliyor
- Vergi otoriteleri borsalardan/kustodian'lardan daha fazla veri alacak → “gri alanlar” azalacak.
- Kayıtlarınızdaki hatalar (maliyet bazı, tarihler, transfer ağı) daha belirgin olacak.
- Kayıtlarınızı önceden temizlemeniz önemli (aşağıdaki kontrol listesine bakın).
MiCA 2025: Uyumluluk Neden Vergileri Etkiler
MiCA piyasa düzenlemesidir (vergi kanunu değildir), ancak 30 Aralık 2024'ten itibaren sağlayıcılara (CASP'ler) uygulanması ve 2025'te ESMA rehberleri KYC/raporlama ve piyasa suiistimal kontrollerini standardize ediyor.
Avrupa Komisyonu piyasa suistimali konusunda RTS kabul etti ve ESMA önlemenin nihai rehberliğini yayımladı. Pratikte bu, daha üniform veri ihracı ve platformlar arasındaki tutarsızlıkların azalması demek.
2026 Vergi Sezonu İçin Verileri Hazırlama
1) Maliyet bazı ve hesaplama yöntemi
Bir yöntem seçin (çoğunlukla FIFO, bazen LIFO/ortalama—ülkeye bağlı). Belgeleyin ve tutarlı uygulayın.
2) İşlem takvimi
2025–2026 için CSV/ekstreleri dışa aktarın: yatırmalar/çekmeler (ağ: TRC20/TON/ETH/L2), işlemler, dönüşümler, ücretler, adresler ve TX hash'leri.
3) Gelir sınıflandırması
Staking/borç verme/yonlendirme bonusları — genellikle alındığında vergiye tabi gelir;
Airdrop/claim — çoğunlukla diğer gelir;
Madencilik/doğrulama — gelir, sonra satınca sermaye kazancı;
NFT'ler — satışlar sermaye kazancı yaratabilir; ücretler/royalty'leri ayrı hesaplayın.
Tam muamele ülkeye özeldir—yerel vergi otoritenizin rehberliğini izleyin.
4) On-/off-ramplar & fiat dönüşümleri
Banka ekstrelerini/ödeme referanslarını saklayın, özellikle P2P/anlık ödeme kanalları için. Kişisel ve ticari hesapları ayırın.
5) Destekleyici belgeler
Saklayın: sipariş ID'leri, cüzdan adresleri, işlem detaylarının ekran görüntüleri, sözleşmeler/faturalar (varsa ticari faaliyet için), platform raporları.
Çoğunlukla Kaçırılan İncelikler
Stablecoin'ler & RWA
Stablecoin işlemleri (USDT/USDC/EUR-stablecoin'ler) satıldığında/fiata çevrildiğinde vergilendirilebilir olay tetikleyebilir. RWA tokenleri (tokenize hazine araçları) için faiz geliri ve döviz sonuçlarını (EUR⇄USD) takip edin.
DeFi & Token İzinleri
Köprüler/aggregator'lar ve likiditenin “yeniden paketlenmesi” (LP tokenler) — baz doğru hesaplayabilmek için giriş/çıkış noktalarını kaydedin.
AB Genelinde Tek Bir “Wash-Sale Kuralı” Yok
Wash-sale sınırlamaları AB düzeyinde uyumlu değil—ulusal yasaları kontrol edin.
DAC8/CARF: Raporlama Nasıl Görünecek
2026'da AB CASP'leri DAC8 değişimi için standartlaştırılmış veri setleri (müşteri kimliği, işlem tutarları, adresler/ağlar, ücretler) toplamaya başlayacak; üst-uluslararası CARF, katılımcı ülkeler arasında formatları hizalayacak ve ilk otomatik değişimler 2027'de yapılacak. Beyanınız ile sağlayıcı verileri arasında daha fazla “eşleşme” bekleyin.
2026'da Vergi TCO'nuzu Nasıl Düşürürsünüz
- Muhasebenizi standardize edin: tüm platformlar için tek bir ana defter.
- Adres eşlemesi: hangi adreslerin size ait olduğunu (hangi borsalarla bağlı olduğuna) etiketleyin.
- Ağ/borsa ücretleri: bunları kayıtlarınızda kaybetmeyin.
- Zamanlama: döviz etkilerini (EUR⇄USD) ve ülkenizin bildirim tarihlerine dikkat edin.
Ülke Hızlı Bakışı
Tek bir AB kripto vergi kodu yok: süreler/oranlar/kurallar değişir (DE, FR, ES, IT vb.). Şunları kontrol edin:
- bildirim tarihleri ve formlar (bazı ülkelerde ayrı sermaye kazancı tabloları bulunur),
- faiz/kupon kesintileri (RWA/gelir akışları için),
- staking/airdrop kuralları (gelir mi yoksa sermaye mı),
- döviz muhasebesi (EUR baz mı yoksa USD işlemler mi).
SSS
Banka "hiç çekmedim" diyorsam beyan vermem gerekir mi?
Çoğu ülkede vergilendirilebilir olay tasfiye (satış/takas/harcama) anıdır, banka çekimi değil. Yerel kuralları kontrol edin.
DAC8 2026 vergilerimi etkiler mi?
Evet: sağlayıcılar AB vergi otoriteleri arasında değişim için 2026 verilerini toplayacak; temiz kayıtlar daha önemli hale geliyor.
CARF değişimleri ne zaman başlıyor?
İlk otomatik değişimlerin 2027'de 58 yargı alanında başlaması bekleniyor.
MiCA vergi kurallarını değiştiriyor mu?
Doğrudan değil, fakat CASP'lerdeki piyasa/raporlama standartlarını (piyasa suiistimali kontrolleri dahil) yükselterek dolaylı olarak vergi veri kalitesini iyileştirir.
Sonuç
DAC8 kripto veri paylaşımını genişletiyor, CARF 2027'de sınırlar ötesi değişimleri kuruyor ve MiCA sağlayıcılarda süreç standartlarını yükseltiyor. Yeni vergi sezonuna sakin girmek için birleşik bir işlem kaydı tutun, gelirleri önceden sınıflandırın (staking/airdrop/NFT), vergi TCO'nuzu hesaplayın ve ülkenizin özel kurallarını teyit edin.
Eğer pozisyonları kademeli kuruyorsanız, sermayenizin bir kısmını haftalık ödemelerle bekletebilmek ve DCA ile vergi rezervi fonlamak için Hexn sabit getirili çözümlerine geçici olarak ayırabilirsiniz—nakiti boşta bırakmadan kullanışlıdır.