Krypto und steuerpflichtige Ereignisse erklärt

Krypto-Aktivitäten wie Handel, Ausgeben und Verkaufen können in vielen Ländern besteuert werden. Um Ihre Steuern zu berechnen, berücksichtigen Sie Ihre Gewinne und Verluste. Möglicherweise müssen Sie auch Einkommensteuer zahlen, wenn Sie Krypto als Zahlung erhalten. Es ist wichtig, einen Steuerberater zu konsultieren, da die Regeln je nach Gerichtsbarkeit unterschiedlich sind. Krypto-Börsen müssen mit den Steuerbehörden zusammenarbeiten, um Transaktionen nachzuverfolgen. Die Nichteinhaltung steuerlicher Pflichten kann zu hohen Geldstrafen und schwerwiegenden Sanktionen führen.

Grundlagen

Krypto-Besitzer und -Händler sind in der Regel verpflichtet, Steuern auf ihre Krypto-Assets zu zahlen. Der konkrete Steuersatz variiert je nach Land, doch betrachten viele Steuerbehörden Krypto als Kapitalvermögen. Die Erfüllung Ihrer Steuerpflichten ist eine gesetzliche Verpflichtung und muss korrekt erfolgen. Da die Vorschriften zur Besteuerung von Kryptowährungen zwischen den Ländern unterschiedlich sind, empfiehlt es sich, Rat bei einem lokalen Steuerfachmann einzuholen.

Steuern beim Kauf und Verkauf von Krypto

Krypto-Steuern hängen von Faktoren wie Ihrem Aufenthaltsort, der Haltedauer und der Art der Krypto-Aktivität ab. Im Allgemeinen kann der Verkauf von Krypto steuerpflichtig sein oder Verluste zum Ausgleich zulassen, während der Kauf von Krypto normalerweise keine Steuerpflicht auslöst. Die Besteuerung von Krypto kann aufgrund sich entwickelnder Vorschriften für diese neue Anlageklasse komplex sein. Es liegt jedoch in Ihrer Verantwortung, steuerpflichtige Gewinne und Verluste genau zu verfolgen und die Steuergesetze Ihres Landes einzuhalten.

Was gilt als steuerpflichtiges Ereignis?

Ein steuerpflichtiges Ereignis ist eine Transaktion oder Tätigkeit, die eine Steuerzahlung erforderlich macht. Diese Ereignisse können von Land zu Land variieren. Typischerweise sind Verkäufe von Waren, Investitionen und Kapitalvermögen steuerpflichtig, während der Kauf digitaler Währungen mit Fiat-Währung in der Regel nicht steuerpflichtig ist. Der Verkauf oder Tausch Ihrer Kryptowährung führt jedoch höchstwahrscheinlich zu Steuerpflichten.

Während eines steuerpflichtigen Ereignisses können Sie entweder Kapitalgewinne (Gewinn) oder Kapitalverluste erleiden. Wenn Sie ein im Wert gestiegenes Asset mit Gewinn tauschen, haben Sie Kapitalgewinne erzielt. Wenn Sie hingegen das Asset mit Verlust verkaufen oder tauschen, haben Sie Kapitalverluste erlitten.

Die Steuerpflicht von Kapitalgewinnen hängt von Ihrer örtlichen Steuerbehörde ab. Es ist möglich, Kapitalverluste von Kapitalgewinnen abzuziehen, um Ihre Steuerlast zu verringern. Ihre Gesamtssteuerschuld wird von diesen Faktoren beeinflusst. Um Ihre Steuern genau zu berechnen, ist es wichtig, für alle Handelsaktivitäten Datum der Transaktion, Anschaffungskosten (Kaufpreis), Verkaufspreis und anfallende Gebühren zu dokumentieren.

Steuerpflichtige vs. nicht steuerpflichtige Ereignisse

Steuerpflichtige Ereignisse im Krypto-Bereich umfassen:

1. Verkauf von Kryptowährung gegen Fiat-Währung, wie USD, CAD, EUR, JPY usw.
2. Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere, z. B. BTC gegen ETH.
3. Ausgeben von Kryptowährungen, was je nach Gerichtsbarkeit steuerpflichtig sein kann, wenn dabei Gewinne erzielt werden.
4. Erhalt von Kryptowährungen durch Mining, Forks oder Airdrops.

Die folgenden Ereignisse werden allgemein nicht als steuerpflichtig angesehen:

1. Kauf von Kryptowährung mit Fiat-Währung, es sei denn, der Kaufpreis liegt unter dem Marktwert der erworbenen Münze.
2. Spenden von Kryptowährung an eine steuerbefreite Organisation.
3. Schenkung von Kryptowährung innerhalb bestimmter Grenzen.
4. Übertragung von Kryptowährung zwischen Wallets, die Sie besitzen.

Beachten Sie, dass die Steuervorschriften variieren können. Es ist ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren, um die Einhaltung der lokalen Gesetze sicherzustellen.

Wie wird Krypto besteuert?

Die steuerliche Behandlung von Bitcoin und anderen Kryptowährungen hängt von ihrer offiziellen Einstufung in jedem Land ab. In einigen Ländern werden Krypto-Assets als Kapitalvermögen besteuert, während andere Länder lockerere Regelungen haben. Krypto-Einkünfte, wie Gehälter, Honorare oder Trading-Erlöse, können der Einkommensteuer unterliegen. Der Steuersatz richtet sich typischerweise nach Ihrem Einkommensniveau. Es gibt Einkommensgrenzen, unterhalb derer keine Steuer anfällt, und höhere Einkommen haben meist höhere Steuersätze. Wenn Sie überwiegend Einkünfte aus Krypto-Handel erzielen, müssen Sie feststellen, ob Sie der Kapitalertragssteuer oder der Einkommensteuer unterliegen.

Wie berechne ich meine Steuern?

Die Berechnung der Steuerschuld bei Krypto-Transaktionen umfasst in der Regel die Ermittlung von Kapitalgewinnen oder -verlusten. Die verwendete Formel lautet:

Fair market value - cost basis = Capital gain/loss

Der Fair Market Value bezieht sich auf den aktuellen Spotpreis an einer Kryptowährungsbörse. Die Anschaffungskosten umfassen den ursprünglichen Kaufpreis und anfallende Gebühren. Die Steuer auf Kapitalgewinne hängt von verschiedenen Faktoren ab, wie dem insgesamt zu versteuernden Einkommen, dem Steuerstatus und der Haltedauer. Langfristige Kapitalgewinnsteuersätze können gelten, wenn das Asset länger als einen bestimmten Zeitraum gehalten wurde. Der Steuerbetrag bemisst sich unter Berücksichtigung des gesamten zu versteuernden Einkommens, einschließlich Kapitalgewinnen. Die konkreten Steuersätze variieren je nach Steuervorschriften und individuellen Umständen.

Steuerstatus	0%	15%	20%
Single (Einzelveranlagung)	Bis zu $40,400	$40,401 — $445,850	Über $445,850
Verheiratet (gemeinsame Veranlagung)	Bis zu $80,800	$80,801 — $501,600	Über $501,600
Verheiratet (separate Veranlagung)	Bis zu $40,400	$40,401 — $250,800	Über $250,800
Alleiniger Haushaltsvorstand	Bis zu $54,100	$54,101 — $473,750	Über $473,750

Betrachten Sie die folgende Handelshistorie mit zwei Kryptowährungen, Krypto A und Krypto B:

1. Kauf von 1 Krypto A für $100
2. Kauf von 1 Krypto A für $200
3. Kauf von 1 Krypto B für $500
4. Tausch von 1 Krypto A (im Wert von $300) gegen 0,5 Krypto B

Für steuerliche Zwecke ist der Tausch zwischen Krypto A und Krypto B ein steuerpflichtiges Ereignis, das die Berechnung von Kapitalgewinnen oder -verlusten erfordert. Sie müssen die Anschaffungskosten ermitteln, das ist der Preis, der zur Berechnung von Gewinnen oder Verlusten verwendet wird. Zwei gängige Methoden für diese Berechnung sind FIFO und LIFO.

Bei FIFO, wobei das zuerst gekaufte Asset zuerst berücksichtigt wird, wären die Anschaffungskosten der Kauf von 1 Krypto A für $100. Die Kapitalgewinne würden dann $200 betragen:

$300 (Fair market value) - $100 (Anschaffungskosten) = $200 (Kapitalgewinne)

Alternativ, bei LIFO, wobei der zuletzt erworbene Posten zuerst berücksichtigt wird, wären die Anschaffungskosten der Kauf von 1 Krypto A für $200. Die Kapitalgewinne würden $100 betragen:

$300 (Fair market value) - $200 (Anschaffungskosten) = $100 (Kapitalgewinne)

Um Ihre Steuerschuld zu ermitteln, ziehen Sie etwaige Kapitalverluste von Kapitalgewinnen ab. Je nach Gerichtsbarkeit können unterschiedliche Regeln für kurz- und langfristige Kapitalgewinne und -verluste gelten. Konsultieren Sie einen Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer mit Kenntnis der Steuervorschriften in Ihrer Region für eine korrekte Meldung und Einhaltung.

Wie können Steuerbehörden meinen Krypto-Bestand erkennen?

Steuerbehörden weltweit überwachen zunehmend Kryptowährungstransaktionen und setzen die Steuerkonformität durch. Sie nutzen Datenanalyse-Tools wie Chainalysis, um Krypto-Aktivitäten zu verfolgen. Diese Werkzeuge ermöglichen es, Blockchain-Transaktionen auf regulierten Börsen mit einzelnen Krypto-Wallets zu verknüpfen. Darüber hinaus arbeiten Regierungen mit anderen Behörden, akademischen Einrichtungen und internationalen Stellen zusammen, um Informationen über die Nutzung von Kryptowährungen auszutauschen. Große Krypto-Börsen sind verpflichtet, mit Steuerbehörden zu kooperieren, und es werden Anstrengungen unternommen, um Steuerhinterziehung zu bekämpfen und eine ordnungsgemäße Regulierung von Krypto-Aktivitäten sicherzustellen.

Was passiert, wenn ich keine Steuern auf Krypto zahle?

Die regelmäßige Steuererklärung ist in zahlreichen Ländern verpflichtend, unabhängig davon, ob Sie Steuern zahlen müssen oder Anspruch auf eine Erstattung haben. Das Versäumnis, Ihre Steuern einzureichen, kann zu verschiedenen Konsequenzen führen, darunter Gebühren, Strafen, Zinsen, einbehaltene Erstattungen, Prüfungen und mögliche rechtliche Folgen wie Freiheitsstrafen.

Fazit

Um genaue Steuerberechnungen und fristgerechte Zahlungen sicherzustellen, ist es entscheidend, gute Steuerverwaltungsfähigkeiten zu entwickeln. Wir empfehlen dringend, die Unterstützung eines professionellen Steuerberaters in Anspruch zu nehmen, insbesondere wenn Sie Handelsaktivitäten und nicht nur reine Investitionen betreiben. Trading bringt oft komplexe steuerliche Auswirkungen mit sich, die fachkundige Beratung erfordern. Beachten Sie, dass Ihre konkreten Steuerpflichten durch die Vorschriften in Ihrer Gerichtsbarkeit bestimmt werden.