Crypto et événements imposables expliqués
Les activités liées aux cryptomonnaies, telles que le trading, les paiements et la vente, peuvent être imposées dans de nombreux pays. Pour calculer vos impôts, tenez compte de vos gains et pertes. Vous pourriez également devoir payer l'impôt sur le revenu si vous recevez des cryptos comme paiement. Il est important de consulter un conseiller fiscal, car les règles diffèrent selon les juridictions. Les plateformes d'échange de cryptomonnaies doivent coopérer avec les autorités fiscales pour suivre les transactions. Le non-respect des obligations fiscales peut entraîner des amendes importantes et des sanctions sévères.
Notions de base
Les détenteurs et traders de cryptomonnaies sont généralement tenus de payer des impôts sur leurs actifs crypto. Le pourcentage d'imposition spécifique varie selon le pays, mais il est courant que les autorités fiscales considèrent les cryptos comme des actifs en capital. S'acquitter de ses obligations fiscales est une exigence légale et doit être fait avec précision. Étant donné que les règles d'imposition des cryptomonnaies diffèrent d'un pays à l'autre, il est conseillé de demander l'avis d'un professionnel fiscal local.
Taxes pour l'achat et la vente de cryptos
Les taxes sur les cryptomonnaies varient en fonction de facteurs tels que votre localisation, la durée de détention et le type d'activité crypto. En général, la vente de cryptos peut entraîner des taxes ou permettre de compenser des pertes, tandis que l'achat de cryptos n'entraîne généralement pas d'obligations fiscales. La fiscalité des cryptomonnaies peut être complexe en raison de l'évolution des réglementations pour cette classe d'actifs émergente. Cependant, il est de votre responsabilité de suivre avec précision les gains et pertes imposables et de vous conformer aux lois fiscales de votre pays.
Qu'est-ce qui est considéré comme un événement imposable ?
Un événement imposable fait référence à une transaction ou une activité qui vous oblige à payer des impôts. Ces événements peuvent varier d'un pays à l'autre. Typiquement, les ventes de matières premières, d'investissements et d'actifs en capital sont imposables, tandis que l'achat de devises numériques avec de la monnaie fiduciaire n'est généralement pas imposable. Cependant, la vente ou l'échange de vos cryptos est susceptible d'entraîner des taxes.
Lors d'un événement imposable, vous pouvez subir soit des gains en capital (profit), soit des pertes en capital. Si vous échangez un actif apprécié pour un profit, vous réalisez un gain en capital. En revanche, si vous échangez ou vendez l'actif à perte, vous subissez une perte en capital.
La fiscalité des gains en capital dépend de votre administration fiscale locale. Il est possible de déduire les pertes en capital de vos gains en capital pour réduire votre impôt dû. Votre obligation fiscale globale est influencée par ces facteurs. Pour calculer correctement vos impôts, il est important de conserver la date de la transaction, la base de coût (prix d'achat), la valeur de vente et les frais associés pour toutes les opérations de trading.
Événements imposables vs non imposables
Les événements imposables dans l'univers crypto incluent :
- La vente de cryptomonnaie contre de la monnaie fiduciaire, comme USD, CAD, EUR, JPY, etc.
- L'échange d'une cryptomonnaie contre une autre, par exemple échanger du BTC contre de l'ETH.
- La dépense de cryptomonnaies, qui peut entraîner des taxes si vous générez un profit lors de ces transactions, selon la juridiction.
- La réception de cryptomonnaies via le minage, des forks ou des airdrops.
Les événements suivants sont généralement considérés comme non imposables :
- L'achat de cryptomonnaie avec de la monnaie fiduciaire, sauf si le prix d'achat est inférieur à la juste valeur marchande de la pièce acquise.
- Le don de cryptomonnaie à une organisation exonérée d'impôt.
- Le cadeau de cryptomonnaie dans la limite d'un certain plafond.
- Le transfert de cryptomonnaie entre des portefeuilles que vous possédez.
Il est important de noter que les réglementations fiscales peuvent varier, il est donc recommandé de consulter un professionnel fiscal pour garantir la conformité aux lois locales.
Comment les cryptos sont-elles taxées ?
Le traitement fiscal du Bitcoin et d'autres cryptomonnaies dépend de leur classification officielle dans chaque pays. Certains pays taxent les cryptos comme des actifs en capital, tandis que d'autres ont des réglementations plus souples. Les revenus en crypto, tels que les gains issus d'un emploi à plein temps, du travail indépendant ou du trading, peuvent être soumis à l'impôt sur le revenu. Le taux d'imposition est généralement basé sur votre tranche de revenu. Il existe des seuils de revenu où aucun impôt n'est dû, et les revenus plus élevés entraînent généralement des taux d'imposition supérieurs. Si vous tirez principalement vos revenus du trading de cryptos, vous devez déterminer si vous êtes soumis à l'impôt sur les gains en capital ou à l'impôt sur le revenu.
Comment calculer vos impôts ?
Le calcul de l'impôt pour les transactions crypto implique généralement la détermination des gains ou pertes en capital. La formule utilisée est :
Valeur de marché - coût d'acquisition = Gain/perte en capital
La juste valeur marchande se réfère au cours spot actuel sur une plateforme d'échange de cryptomonnaies. La base de coût inclut le prix d'achat initial et les frais associés. L'impôt sur les gains en capital dépend de divers facteurs tels que le revenu imposable total, le statut déclaratif et la période de détention. Des taux de gains en capital à long terme peuvent s'appliquer si l'actif a été détenu au-delà d'une certaine période. Le montant de l'impôt est déterminé en tenant compte du revenu imposable total, y compris les gains en capital. Les taux d'imposition spécifiques varient selon la réglementation fiscale et les circonstances individuelles.
Statut de déclaration fiscale | 0% | 15% | 20% |
| Célibataire (déclaration individuelle) | Jusqu'à 40 400 $ | 40 401 $ — 445 850 $ | Plus de 445 850 $ |
| Mariés (déclaration conjointe) | Jusqu'à 80 800 $ | 80 801 $ — 501 600 $ | Plus de 501 600 $ |
| Mariés (déclaration séparée) | Jusqu'à 40 400 $ | 40 401 $ — 250 800 $ | Plus de 250 800 $ |
| Chef de famille | Jusqu'à 54 100 $ | 54 101 $ — 473 750 $ | Plus de 473 750 $ |
Considérez l'historique de trading suivant impliquant deux cryptomonnaies, Crypto A et Crypto B :
- Achat de 1 Crypto A pour 100 $
- Achat de 1 Crypto A pour 200 $
- Achat de 1 Crypto B pour 500 $
- Échange de 1 Crypto A (valorisé 300 $) contre 0,5 Crypto B
Aux fins fiscales, l'échange entre Crypto A et Crypto B est un événement imposable qui nécessite le calcul des gains ou pertes en capital. Vous devez déterminer la base de coût, qui est le prix utilisé pour calculer les gains ou pertes. Deux méthodes courantes pour ce calcul sont FIFO et LIFO.
En utilisant FIFO, où l'actif acheté le plus ancien est considéré en premier, la base de coût serait l'achat de 1 Crypto A pour 100 $. Les gains en capital seraient alors de 200 $ :
300 $ (juste valeur marchande) - 100 $ (base de coût) = 200 $ (gains en capital)
Alternativement, en utilisant LIFO, où l'achat le plus récent est considéré en premier, la base de coût serait l'achat de 1 Crypto A pour 200 $. Les gains en capital s'élèveraient à 100 $ :
300 $ (juste valeur marchande) - 200 $ (base de coût) = 100 $ (gains en capital)
Pour déterminer votre obligation fiscale, soustrayez les pertes en capital de vos gains en capital. Selon la juridiction, différentes règles peuvent s'appliquer aux gains et pertes en capital à court et long terme. Consultez un professionnel fiscal ou un comptable compétent en matière de réglementation fiscale dans votre juridiction pour un signalement précis et la conformité.
Comment les autorités fiscales peuvent-elles connaître mon solde crypto ?
Les autorités fiscales du monde entier surveillent de plus en plus les transactions en cryptomonnaies et renforcent la conformité fiscale. Elles utilisent des outils d'analyse de données, tels que Chainanalysis, pour suivre l'activité crypto. Ces outils leur permettent de relier les transactions sur la blockchain effectuées via des plateformes régulées aux portefeuilles individuels. De plus, les gouvernements collaborent avec d'autres agences, des institutions académiques et des entités internationales pour partager des informations sur l'utilisation des cryptomonnaies. Les grandes plateformes d'échange de cryptomonnaies sont tenues de coopérer avec les autorités fiscales, et des efforts sont faits pour lutter contre l'évasion fiscale et assurer une régulation appropriée des activités crypto.
Que se passe-t-il si je ne paie pas mes impôts sur les cryptos ?
La déclaration fiscale régulière est une exigence dans de nombreux pays, que vous ayez des impôts à payer ou que vous ayez droit à un remboursement. Le fait de ne pas déposer votre déclaration peut entraîner diverses conséquences, notamment des frais, des pénalités, des intérêts, la saisie de remboursements, des audits et des répercussions juridiques potentielles, comme l'emprisonnement.
Conclusion
Pour garantir des calculs d'impôts précis et des paiements en temps voulu, il est crucial de développer de bonnes pratiques de gestion fiscale. Nous recommandons vivement de recourir à un conseiller fiscal professionnel, surtout si vous êtes impliqué dans des activités de trading plutôt que dans un simple investissement. Le trading implique souvent des implications fiscales complexes qui nécessitent une expertise. Il est important de noter que vos obligations fiscales spécifiques sont déterminées par la réglementation de votre juridiction.