Qu'est-ce que la fraude financière ?
La fraude est un acte trompeur visant à obtenir des avantages illégaux ou contraires à l'éthique au détriment d'autrui. Elle peut prendre diverses formes dans le domaine financier, telles que de fausses demandes d'assurance, des pratiques comptables frauduleuses, des schémas de pump and dump et le vol d'identité entraînant des achats non autorisés. L'impact économique de la fraude est considérable, se chiffrant à des milliards de dollars chaque année. Les personnes reconnues coupables de fraude peuvent faire face à des amendes et à des peines d'emprisonnement.
Notions de base
La fraude désigne des actes délibérés de tromperie visant à obtenir des gains illégaux ou à priver des victimes de leurs droits légitimes. Il existe différentes formes de fraude, telles que la fraude fiscale, la fraude à la carte de crédit, la fraude par virement, la fraude sur titres et la fraude liée aux faillites. Les auteurs de fraude peuvent être des individus, des groupes de personnes ou même des entités commerciales entières.
Comprendre la fraude et ses conséquences
La fraude consiste à tromper intentionnellement autrui en fournissant de fausses informations ou en dissimulant des faits importants pour obtenir un avantage indu. Les fraudeurs exploitent souvent le fait qu'ils disposent d'informations que la victime n'a pas, tirant parti du coût et de l'effort nécessaires pour vérifier ces informations, ce qui décourage des mesures complètes de prévention de la fraude.
Les gouvernements étatiques et fédéraux ont mis en place des lois pour lutter contre la fraude, bien que tous les cas n'aboutissent pas à des procès pénaux. Les procureurs disposent d'un pouvoir d'appréciation pour décider de poursuivre des règlements amiables, qui offrent une résolution plus rapide et moins coûteuse. Cependant, dans les affaires qui vont en procès et se soldent par une condamnation, les auteurs de fraude peuvent être condamnés à l'emprisonnement.
Affaires civiles et preuve de la fraude
Les victimes de fraude ont la possibilité d'engager une action civile si le gouvernement estime que des poursuites pénales ne sont pas nécessaires. Elles peuvent chercher à récupérer des fonds ou à rétablir leurs droits, même s'il n'y a pas eu de perte monétaire directe. Pour prouver la fraude, les victimes doivent établir plusieurs éléments clés. L'auteur doit avoir fait une déclaration mensongère sur un fait important, en sachant qu'elle était fausse et dans l'intention de tromper. La victime doit démontrer qu'elle s'est fiée à cette fausse déclaration et qu'elle a subi un préjudice en conséquence.
Types de fraude en finance
Hypothèque
Différents stratagèmes relèvent de la fraude hypothécaire, y compris des fraudes individuelles telles que le vol d'identité, la falsification de revenus et d'actifs, et des fraudes commises par des professionnels du secteur comme la fraude d'évaluation et les prêts fictifs. La fraude hypothécaire visant les investisseurs inclut fréquemment le flipping immobilier, la fraude d'occupation et l'escroquerie du faux acheteur (straw buyer).
Assurance
Des individus peuvent commettre des fraudes à l'assurance en déposant de petites demandes pour des pertes inexistantes, tirant parti des ressources limitées des assureurs pour mener des enquêtes approfondies. Les assureurs peuvent choisir de payer ces demandes sans un examen poussé, entraînant une augmentation de la fraude à l'assurance.
Valeurs mobilières
De nombreuses activités criminelles relèvent de la fraude sur valeurs mobilières, notamment la fraude d'investissement à haut rendement, les systèmes de Ponzi, les pyramides de Ponzi, les arnaques aux frais avancés, la fraude sur devises étrangères, le détournement par des courtiers, les pump-and-dumps, la fraude liée aux fonds spéculatifs et le trading tardif, tel que défini par le Federal Bureau of Investigation (FBI). Les fraudeurs dans ces affaires cherchent à tromper les investisseurs par la fausse représentation, la manipulation du marché, la rétention d'informations, la fourniture de mauvais conseils et l'utilisation ou l'exploitation d'informations privilégiées.
Le scandale Enron et la loi Sarbanes-Oxley
La fraude peut causer des dommages importants aux entreprises. Un exemple marquant est le scandale Enron en 2001, où des dirigeants ont utilisé des tactiques trompeuses pour dissimuler la véritable situation financière de la société. En conséquence, les actionnaires ont subi une chute brutale des cours, des employés ont perdu leur emploi et Enron a fait faillite. Ce scandale a conduit à l'adoption de la loi Sarbanes-Oxley en 2002, visant à prévenir des fraudes similaires par un renforcement des règles.
Conclusion
La fraude financière est un problème grave qui revêt de nombreuses formes et peut avoir des conséquences dévastatrices. Les individus et les organisations doivent prendre des mesures préventives et comprendre les types et les conséquences de la fraude pour œuvrer en faveur d'un avenir financier plus sécurisé. Les gouvernements ont mis en place des lois pour lutter contre la fraude, mais rester informé et vigilant est également nécessaire pour réduire sa fréquence.