Guida ai conti fiduciari per minori

Un conto fiduciario è un conto di risparmio intestato da un adulto per un minorenne, con l'adulto che funge da gestore del conto. I conti fiduciari si suddividono in due categorie: conti Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) e Uniform Gift to Minors Act (UGMA). Pur offrendo flessibilità d'investimento, i conti fiduciari generalmente non consentono trading con margine, operazioni su futures o investimenti ad alto rischio. Questi conti offrono vantaggi fiscali e flessibilità ma possono influire sull'idoneità agli aiuti finanziari.

Concetti di base

Un conto fiduciario è un conto di risparmio aperto da un adulto per conto di un minorenne (soggetto con meno di 18 o 21 anni, a seconda delle leggi statali) presso un istituto finanziario, una società di intermediazione o una società di fondi comuni. L'adulto, noto come custode, gestisce il conto e approva transazioni come l'acquisto o la vendita di titoli.

I conti fiduciari comprendono anche conti gestiti da una parte responsabile per un beneficiario, come i conti pensionistici legati al datore di lavoro per i dipendenti idonei. Un fiduciario, legalmente obbligato ad agire nel migliore interesse del beneficiario, gestisce tali conti.

Funzionamento del conto fiduciario

Una volta istituito, un conto fiduciario funziona come un normale conto bancario o di intermediazione. Il custode, un gestore nominato o un consulente d'investimento, decide come investire i fondi. Le contribuzioni possono essere effettuate dal gestore del conto o da altri soggetti.

Purtroppo offrendo flessibilità d'investimento, i conti fiduciari di norma non consentono trading con margine, operazioni su futures o investimenti ad alto rischio. Quando il minorenne raggiunge la maggiore età, il controllo del conto passa a lui/lei, che ottiene l'accesso ai fondi. In caso di decesso del minorenne prima del raggiungimento della maggiore età, il conto entra a far parte del suo patrimonio ereditario.

Tipi di conti fiduciari

I conti fiduciari si dividono in due categorie: conti UTMA e UGMA. Queste categorie differiscono per i tipi di attività che possono detenere. I conti UTMA sono versatili e possono includere beni come immobili e opere d'arte. Al contrario, i conti UGMA sono più limitati e consentono solo attività finanziarie come contanti, titoli, rendite e polizze assicurative. È importante notare che i conti UGMA sono disponibili in tutti gli stati degli USA, mentre i conti UTMA sono vietati in South Carolina e Vermont.

Sia i conti UTMA che UGMA vengono aperti a nome del minorenne e richiedono un custode designato, tipicamente un genitore o un tutore. I dettagli, come investimenti iniziali, saldi minimi e tassi d'interesse, variano a seconda della società ospitante. Questi conti fiduciari rappresentano uno strumento utile per gestire beni per conto dei minori nel rispetto delle normative statali.

Vantaggi e svantaggi dei conti fiduciari

Vantaggi dei conti fiduciari

• Flessibilità: nessun limite di reddito o di contribuzione e nessuna distribuzione obbligatoria.
• Vantaggi fiscali: i redditi sono tassati con l'aliquota del minore fino a una soglia stabilita.
• Semplicità: più facili e meno costosi da istituire rispetto ai trust.

Svantaggi dei conti fiduciari

• Impatto sugli aiuti finanziari: le attività del conto possono influire sull'idoneità per gli aiuti universitari.
• Controllo limitato: i depositi sono irrevocabili e i beneficiari ottengono il controllo al raggiungimento della maggiore età.
• Implicazioni fiscali: non sono così protetti fiscalmente come altri conti e trasferire fondi a piani 529 può avere conseguenze fiscali.

Aprire un conto fiduciario

Se il minorenne è al di sotto dell'età della maggiore età, che di solito è 18 anni, un adulto ha la possibilità di creare un conto fiduciario per suo conto. Questo conto fiduciario può essere gestito dall'adulto fino al raggiungimento della maggiore età da parte del bambino. Durante questo periodo, il titolare del conto fiduciario ha la possibilità di effettuare contributi, come aggiungere fondi o investimenti, per favorire la crescita del conto nel tempo.

Il custode nominato dall'adulto può anche prendere decisioni d'investimento per conto del minore, contribuendo a garantire una gestione responsabile e adeguata del conto. Una volta raggiunta la maggiore età, il minore può assumere il controllo del conto e prendere decisioni di investimento autonome. In alternativa, il custode può scegliere di trasferire il conto al minore in una data precedente se ritiene che il ragazzo o la ragazza sia sufficientemente maturo per gestirlo responsabilmente.

Fiscalità

I minorenni sono generalmente inclusi nella dichiarazione dei redditi dei genitori, il che significa che i genitori possono dichiarare il reddito del figlio nella propria dichiarazione. Questo può essere vantaggioso perché i minorenni potrebbero non guadagnare abbastanza da dover presentare una dichiarazione separata. Inoltre, i minorenni sotto i 18 anni sono soggetti alle regole del "kiddie tax", il che significa che il loro reddito non derivante da lavoro oltre una certa soglia è tassato con l'aliquota del genitore.

Tuttavia, i minorenni possono comunque guadagnare una certa quantità di reddito esentasse. Ad esempio, nel 2022 i minorenni possono guadagnare fino a $1,150 esenti da imposte. I successivi $1,150 sono tassati al 10%, una aliquota inferiore rispetto a quella dei genitori. Qualsiasi guadagno aggiuntivo oltre $2,300 è tassato in base all'aliquota fiscale dei genitori del minore.

Conclusione

Un conto fiduciario consente agli adulti di aprire conti di risparmio per i minorenni, gestiti da un custode a beneficio del minore. Questi conti offrono vantaggi fiscali e flessibilità, ma possono influire sull'idoneità agli aiuti finanziari. Prima di scegliere un conto fiduciario, valuta attentamente pro e contro.