Crypto en belastbare gebeurtenissen uitgelegd
Crypto-activiteiten zoals handelen, uitgaven en verkopen kunnen in veel landen belast worden. Om uw belastingen te berekenen, houdt u rekening met uw winsten en verliezen. U moet mogelijk ook inkomstenbelasting betalen als u crypto als betaling ontvangt. Het is belangrijk een belastingadviseur te raadplegen omdat regels per jurisdictie verschillen. Crypto-exchanges moeten met belastingautoriteiten samenwerken om transacties te volgen. Niet naleven van belastingverplichtingen kan leiden tot hoge boetes en zware straffen.
Basisprincipes
Crypto-houders en handelaren moeten doorgaans belasting betalen over hun crypto-activa. Het specifieke belastingpercentage verschilt per land, maar het is gebruikelijk dat belastingautoriteiten crypto als kapitaalasset beschouwen. Het voldoen aan uw belastingverplichtingen is een wettelijke vereiste en moet nauwkeurig gebeuren. Aangezien regels voor het belasten van cryptocurrencies per land verschillen, is het raadzaam advies in te winnen bij een lokale belastingdeskundige.
Belastingen bij kopen en verkopen van crypto
Cryptobelastingen variëren op basis van factoren zoals uw locatie, houdperiode en type crypto-activiteit. Over het algemeen kan het verkopen van crypto belastbaar zijn of ruimte bieden voor verliesverrekening, terwijl het kopen van crypto doorgaans geen onmiddellijke belastingverplichting veroorzaakt. Cryptobelasting kan complex zijn vanwege evoluerende regelgeving voor deze opkomende activaklasse. Het is uw verantwoordelijkheid om belastbare winsten en verliezen nauwkeurig bij te houden en te voldoen aan de belastingwetten van uw land.
Wat wordt beschouwd als een belastbare gebeurtenis?
Een belastbare gebeurtenis verwijst naar een transactie of activiteit waarvoor u belasting moet betalen. Deze gebeurtenissen kunnen per land verschillen. Typisch zijn verkopen van grondstoffen, investeringen en kapitaalactiva belastbaar, terwijl het kopen van digitale valuta met fiatgeld meestal niet belastbaar is. Het verkopen of verhandelen van uw crypto zal echter waarschijnlijk belastingen veroorzaken.
Tijdens een belastbare gebeurtenis kunt u kapitaalwinsten (winst) of kapitaalverliezen ervaren. Als u een in waarde gestegen activum met winst verhandelt, heeft u kapitaalwinst gemaakt. Als u het activum daarentegen met verlies verhandelt of verkoopt, heeft u kapitaalverlies geleden.
De belastbaarheid van kapitaalwinsten hangt af van uw lokale belastingautoriteit. Het is mogelijk kapitaalverliezen af te trekken van kapitaalwinsten om uw belastingverplichting te verlagen. Uw totale belastingverplichting wordt door deze factoren beïnvloed. Om uw belastingen nauwkeurig te berekenen, is het belangrijk de transactiedatum, kostprijs (aankoopprijs), verkoopwaarde en bijbehorende kosten van alle handelsactiviteiten bij te houden.
Belastbare vs. niet-belastbare gebeurtenissen
Belastbare gebeurtenissen in de crypto-ruimte omvatten:
- Het verkopen van cryptocurrency voor fiatvaluta, zoals USD, CAD, EUR, JPY, enz.
- Het verhandelen van de ene cryptocurrency voor een andere, zoals BTC inruilen voor ETH.
- Het uitgeven van cryptocurrencies, wat belastbaar kan zijn als u winst genereert uit dergelijke transacties, afhankelijk van de jurisdictie.
- Het ontvangen van cryptocurrency via mining, forks of airdrops.
De volgende gebeurtenissen worden over het algemeen niet als belastbaar beschouwd:
- Het kopen van cryptocurrency met fiatvaluta, tenzij de aankoopprijs lager is dan de reële marktwaarde van de verkregen munt.
- Het doneren van cryptocurrency aan een belastingvrijgestelde organisatie.
- Het schenken van cryptocurrency binnen een specifieke limiet.
- Het overboeken van cryptocurrency tussen wallets die u bezit.
Het is belangrijk op te merken dat belastingregels kunnen variëren, dus het raadplegen van een belastingprofessional is aan te raden om naleving van lokale wetten te waarborgen.
Hoe wordt crypto belast?
De fiscale behandeling van Bitcoin en andere cryptocurrencies hangt af van hun officiële classificatie in elk land. Sommige landen belasten crypto als een kapitaalasset, terwijl andere soepelere regels hebben. Crypto-inkomsten, zoals inkomsten uit betaalde arbeid, freelancewerk of trading, kunnen onderworpen zijn aan inkomstenbelasting. Het belastingtarief is doorgaans gebaseerd op uw inkomensniveau. Er zijn inkomensdrempels waarop geen belasting verschuldigd is, en hogere inkomens hebben meestal hogere belastingtarieven. Als u voornamelijk inkomen verdient uit crypto-handel, moet u bepalen of u onderworpen bent aan kapitaalwinstbelasting of inkomstenbelasting.
Hoe berekent u uw belasting?
Het berekenen van de belastingverplichting voor crypto-transacties omvat doorgaans het bepalen van kapitaalwinsten of -verliezen. De gebruikte formule is:
Reële marktwaarde - kostprijs = Kapitaalwinst/-verlies
De reële marktwaarde verwijst naar de huidige spotprijs op een cryptocurrency-exchange. De kostprijs omvat de oorspronkelijke aankoopprijs en bijbehorende kosten. Belasting op kapitaalwinsten hangt af van verschillende factoren zoals het totale belastbare inkomen, aangiftestatus en houdperiode. Langetermijntarieven voor kapitaalwinsten kunnen van toepassing zijn als het activum langer dan een bepaalde periode is aangehouden. Het belastingbedrag wordt bepaald door het totale belastbare inkomen, inclusief kapitaalwinsten, in aanmerking te nemen. De specifieke belastingtarieven variëren op basis van regelgeving en individuele omstandigheden.
Aangiftestatus | 0% | 15% | 20% |
| Alleenstaand (individuele aangifte) | Tot $40,400 | $40,401 — $445,850 | Meer dan $445,850 |
| Getrouwd (gezamenlijke aangifte) | Tot $80,800 | $80,801 — $501,600 | Meer dan $501,600 |
| Getrouwd (afzonderlijke aangifte) | Tot $40,400 | $40,401 — $250,800 | Meer dan $250,800 |
| Hoofd van het huishouden | Tot $54,100 | $54,101 — $473,750 | Meer dan $473,750 |
Overweeg de volgende transactiegeschiedenis met twee cryptocurrencies, Crypto A en Crypto B:
- Kocht 1 Crypto A voor $100
- Kocht 1 Crypto A voor $200
- Kocht 1 Crypto B voor $500
- Verhandelde 1 Crypto A (waarde $300) voor 0,5 Crypto B
Voor fiscale doeleinden is de ruil tussen Crypto A en Crypto B een belastbare gebeurtenis die berekening van kapitaalwinsten of -verliezen vereist. U moet de kostprijs bepalen, dat is de prijs die wordt gebruikt om winsten of verliezen te berekenen. Twee veelvoorkomende methoden voor deze berekening zijn FIFO en LIFO.
Bij gebruik van FIFO, waarbij het eerst aangekochte activum als eerste wordt beschouwd, zou de kostprijs de aankoop van 1 Crypto A voor $100 zijn. De kapitaalwinst zou dan $200 zijn:
$300 (reële marktwaarde) - $100 (kostprijs) = $200 (kapitaalwinst)
Alternatief, bij gebruik van LIFO, waarbij de meest recente aankoop als eerste wordt beschouwd, zou de kostprijs de aankoop van 1 Crypto A voor $200 zijn. De kapitaalwinst zou dan $100 bedragen:
$300 (reële marktwaarde) - $200 (kostprijs) = $100 (kapitaalwinst)
Om uw belastingverplichting te bepalen, trekt u eventuele kapitaalverliezen af van kapitaalwinsten. Afhankelijk van de jurisdictie kunnen verschillende regels gelden voor kortlopende en langlopende kapitaalwinsten en -verliezen. Raadpleeg een belastingprofessional of accountant die bekend is met de regelgeving in uw jurisdictie voor nauwkeurige rapportage en naleving.
Hoe kunnen belastingautoriteiten mijn crypto-saldo achterhalen?
Belastingautoriteiten wereldwijd monitoren in toenemende mate cryptocurrency-transacties en handhaven fiscale naleving. Ze gebruiken data-analysetools, zoals Chainanalysis, om cryptocurrency-activiteiten te volgen. Deze tools stellen hen in staat blockchain-transacties op gereguleerde beurzen te koppelen aan individuele crypto-wallets. Daarnaast werken overheden samen met andere instanties, academische instellingen en internationale organisaties om informatie over het gebruik van cryptocurrency te delen. Grote cryptocurrency-exchanges zijn verplicht samen te werken met belastingautoriteiten, en er worden inspanningen geleverd om belastingontduiking te bestrijden en juiste regulering van crypto-activiteiten te waarborgen.
Wat gebeurt er als ik geen belasting op crypto betaal?
Regelmatige belastingaangifte is in tal van landen verplicht, ongeacht of u belasting verschuldigd bent of recht heeft op een teruggaaf. Het nalaten van aangifte kan leiden tot verschillende gevolgen, waaronder boetes, rente, ingehouden terugbetalingen, controles en mogelijke juridische repercussies, zoals gevangenisstraf.
Conclusie
Om nauwkeurige belastingberekeningen en tijdige betalingen te waarborgen, is het cruciaal goede belastingbeheerpraktijken te ontwikkelen. We raden sterk aan de hulp in te roepen van een professionele belastingadviseur, vooral als u actief handelt in plaats van alleen te investeren. Handelen brengt vaak complexe fiscale implicaties met zich mee die deskundige begeleiding vereisen. Het is belangrijk te weten dat uw specifieke belastingverplichtingen worden bepaald door de regelgeving in uw jurisdictie.