Inzicht in voogdijrekeningen

Een voogdijrekening is een spaarrekening die door een volwassene voor een minderjarige wordt aangehouden, waarbij de volwassene als beheerder optreedt. Voogdijrekeningen vallen in twee categorieën: Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) en Uniform Gift to Minors Act (UGMA) rekeningen. Hoewel voogdijrekeningen beleggingsflexibiliteit bieden, staan ze doorgaans geen margehandel, futures of hoog-risico beleggingen toe. Deze rekeningen bieden fiscale voordelen en flexibiliteit, maar kunnen de geschiktheid voor studiefinanciering beïnvloeden.

Basisprincipes

Een voogdijrekening is een spaarrekening die door een volwassene wordt gehouden namens een minderjarige (iemand onder de 18 of 21 jaar, afhankelijk van de staatswetten) bij een financiële instelling, effectenmakelaar of beleggingsfondsmaatschappij. De volwassene, bekend als de voogd, beheert de rekening en keurt transacties goed zoals het kopen of verkopen van effecten.

Voogdijrekeningen omvatten ook rekeningen die door een verantwoordelijke partij voor een begunstigde worden beheerd, zoals door de werkgever beheerde pensioenrekeningen voor in aanmerking komende werknemers. Een fiduciair, juridisch gebonden om in het belang van de begunstigde te handelen, beheert dergelijke rekeningen.

Werking van voogdijrekeningen

Na oprichting functioneert een voogdijrekening als een standaard bank- of effectenrekening. De voogd, een aangestelde beheerder of beleggingsadviseur, beslist hoe de middelen worden belegd. Bijdragen kunnen worden gedaan door de rekeningbeheerder of andere partijen.

Hoewel voogdijrekeningen beleggingsflexibiliteit bieden, staan ze doorgaans geen margehandel, futures of hoog-risico beleggingen toe. Wanneer de minderjarige de meerderjarigheid bereikt, verschuift de controle over de rekening naar hem of haar, waardoor toegang tot de middelen wordt verleend. In het geval dat de minderjarige overlijdt voordat hij meerderjarig is, wordt de rekening onderdeel van zijn of haar nalatenschap.

Soorten voogdijrekeningen

Voogdijrekeningen vallen in twee categorieën: UTMA- en UGMA-rekeningen. Deze categorieën verschillen in het soort activa dat ze kunnen bevatten. UTMA-rekeningen zijn veelzijdig en kunnen activa zoals onroerend goed en kunst bevatten. Daarentegen zijn UGMA-rekeningen beperkter en staan ze alleen financiële activa toe zoals contanten, effecten, lijfrentes en verzekeringspolissen. Het is het vermelden waard dat UGMA-rekeningen in alle Amerikaanse staten beschikbaar zijn, terwijl UTMA-rekeningen verboden zijn in South Carolina en Vermont.

Zowel UTMA- als UGMA-rekeningen worden geopend op naam van de minderjarige en vereisen een aangewezen voogd, doorgaans een ouder of wettelijke voogd. De details, zoals initiële investeringen, minimumsaldi en rentetarieven, variëren afhankelijk van het beherend bedrijf. Deze voogdijrekeningen bieden een waardevol instrument voor het beheren van activa namens minderjarigen binnen de regels per staat.

Voordelen en nadelen van voogdijrekeningen

Voordelen van voogdijrekeningen

• Flexibiliteit: Geen inkomens- of bijdragegrenzen en geen verplichte uitkeringen.
• Fiscale voordelen: Inkomen wordt belast tegen het tarief van het kind tot een bepaalde drempel.
• Eenvoud: Eenvoudiger en goedkoper op te zetten dan trusts.

Nadelen van voogdijrekeningen

• Invloed op studiefinanciering: Saldo op de rekening kan de geschiktheid voor studiefinanciering beïnvloeden.
• Beperkte controle: Stortingen zijn irrevocabel en begunstigden krijgen controle bij het bereiken van de meerderjarigheid.
• Fiscale gevolgen: Minder fiscaal voordelig dan andere rekeningen; overboeken naar 529-plannen kan fiscale gevolgen hebben.

Een voogdijrekening openen

Als de minderjarige onder de meerderjarigheidsleeftijd is, wat doorgaans 18 jaar is, heeft een volwassene de optie om een voogdijrekening voor hen te openen. Deze voogdijrekening kan door de volwassene worden beheerd totdat het kind meerderjarig wordt. Gedurende deze tijd kan de houder van de voogdijrekening bijdragen leveren, zoals het toevoegen van middelen of beleggingen, om de rekening in de loop van de tijd te laten groeien.

De door de volwassene aangestelde voogd kan ook investeringsbeslissingen nemen namens het kind, wat kan helpen ervoor te zorgen dat de rekening op een verantwoorde en passende manier wordt beheerd. Zodra het kind meerderjarig wordt, kan het de controle over de rekening overnemen en eigen beleggingsbeslissingen nemen. Als alternatief kan de voogd ervoor kiezen de rekening eerder aan het kind over te dragen als hij vindt dat het kind volwassen genoeg is om de rekening verantwoord te beheren.

Belastingen

Minderjarigen maken doorgaans deel uit van de belastingaangifte van hun ouders, wat betekent dat hun ouders het inkomen van het kind op hun eigen aangifte kunnen opnemen. Dit kan voordelig zijn omdat minderjarigen mogelijk niet genoeg verdienen om verplicht een eigen aangifte te moeten indienen. Daarnaast vallen minderjarigen onder de 18 onder de "kiddie tax"-regels, wat betekent dat hun niet-earned inkomen boven een bepaalde drempel belast wordt tegen het tarief van de ouder.

Echter, minderjarigen kunnen nog steeds een deel van hun inkomsten belastingvrij verdienen. Bijvoorbeeld, in 2022 kunnen minderjarigen tot $1.150 belastingvrij verdienen. De volgende $1.150 wordt belast tegen 10%, wat een lager tarief is dan het tarief van de ouder. Alle extra verdiensten boven $2.300 worden belast op basis van het belastingtarief van de ouder van het kind.

Conclusie

Een voogdijrekening stelt volwassenen in staat spaarrekeningen voor minderjarigen te openen, beheerd door een voogd ten behoeve van het kind. Deze rekeningen bieden fiscale voordelen en flexibiliteit, maar kunnen de geschiktheid voor studiefinanciering beïnvloeden. Weeg de voor- en nadelen zorgvuldig af voordat u voor een voogdijrekening kiest.