Thuiswerken is een populaire optie geworden voor veel zelfstandigen of mensen die op afstand voor een werkgever werken. Het biedt een toegewijde werkruimte en maakt flexibele werktijden mogelijk. Om echter de aftrek voor een thuiskantoor te kunnen claimen, moeten belastingplichtigen aan bepaalde eisen voldoen. Ze moeten een gedeelte van hun woning of een aparte constructie op hun terrein uitsluitend en regelmatig gebruiken als hun primaire bedrijfsplek. Het is belangrijk op te merken dat werknemers die voor een bedrijf werken deze aftrek niet mogen claimen.
Basisprincipes
In iemands woning wordt een speciaal ingerichte ruimte voor zakelijke doeleinden een thuiskantoor genoemd. Deze ruimte bedient zelfstandigen of mensen die op afstand voor een werkgever werken. Gekwalificeerde belastingplichtigen mogen van de IRS een thuiskantoor op hun aangifte opvoeren, zodat zij bepaalde woninggerelateerde kosten kunnen aftrekken bij het indienen van hun belastingaangifte.
Ontwikkeling van externe werkruimtes
Zowel zelfstandigen als mensen die thuiswerken voor een werkgever richten thuiskantoren in met basisbenodigdheden zoals een bureau, stoel, computer of laptop, internetverbinding en software zoals Zoom voor samenwerking op afstand.
De veelgebruikte videoconferentie-app Zoom, gelanceerd in januari 2013, kende een sterke financiële groei en genereerde $4 miljard aan omzet in 2021, een indrukwekkende stijging van 53% binnen een jaar, vooral na de bedrijfsontwrichtingen door de COVID-19-pandemie. Betere internettoegang en andere middelen hebben deuren geopend voor voltijds thuiswerken voor individuen en kleine ondernemers, waaronder consultants, advocaten, accountants en makelaars. Deze verschuiving vertaalt zich vaak in belastingvoordelen en biedt een haalbaar alternatief voor traditionele kantoorruimtes.
Naarmate huurkosten stijgen, steunen bedrijven steeds vaker op thuiskantoren om de kosten van het huren en inrichten van professionele kantoorruimtes te beperken. Deze trend is bijzonder zichtbaar in grote stedelijke gebieden zoals New York City, Chicago en Los Angeles, waar Brookfield Asset Management Inc. meldde dat de huren voor "quality" kantoorgebouwen in 2022 meer dan 30% hoger lagen dan voor de pandemie.
Voor 2020 groeide telewerken al in populariteit binnen diverse sectoren en nam het tussen 2005 en 2019 met 216% toe. De COVID-19-pandemie versnelde deze trend verder en herschikte het Amerikaanse arbeidslandschap. Volgens een Pew Research-enquête werkte één op de vijf mensen voor de pandemie al thuis; van die groep werkt 71% nu grotendeels of volledig vanuit huis.
Voordelen van een externe werkruimte
De efficiëntie van thuiswerken
Het inrichten van een thuiskantoor biedt verschillende voordelen. Volledig thuis werken elimineert niet alleen reiskosten, maar kan ook jaarlijkse besparingen opleveren van ongeveer $600 tot $6.000, inclusief reiskosten, kleding en werkkledij.
Flexibele werkafspraken en werk-privébalans
Mensen die vanuit een thuiskantoor werken, kunnen hun taken vaak zelfstandig en flexibel indelen, waarbij werkgevers regelmatig tijdsflexibiliteit steunen. Dit bevordert een betere werk-privébalans en verbetert de gezondheid en het welzijn van werknemers. Dergelijke verbeteringen kunnen ook kostenbesparend werken voor werkgevers, hetzij in geld, hetzij door hogere productiviteit.
Belastingvoordelen voor thuisbedrijven
Zakelijk gebruik van een woning kan voordelen opleveren, zoals de thuiskantooraftrek die door de Internal Revenue Service (IRS) wordt aangeboden. Om voor deze aftrek in aanmerking te komen, moet de woning de primaire bedrijfsplaats zijn, maar dat sluit niet uit dat sommige bedrijfsactiviteiten buiten de woning plaatsvinden.
Hoewel werknemers van bedrijven de thuiskantooraftrek niet kunnen gebruiken, kunnen zelfstandigen, onafhankelijke opdrachtnemers of kleine ondernemers die vanuit huis werken mogelijk wel in aanmerking komen.
Om de aftrek te benutten, geeft de IRS aan dat alleen het gedeelte van het huis dat uitsluitend voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt in aanmerking komt. Dit moet worden bepaald op basis van het percentage of de vierkante meters van het huis, waarbij gekwalificeerde kosten zoals huur, hypotheek, nutsvoorzieningen en andere relevante uitgaven worden meegewogen.
Conclusie
Een thuiskantoor is binnen een woonomgeving een officiële werkruimte voor mensen die zelfstandig werken of op afstand voor een werkgever actief zijn. Deze ruimte bedient de behoeften van wie vanuit huis wil werken. Zakelijk gebruik van de eigen woning kan financiële voordelen opleveren, met name de thuiskantooraftrek van de Internal Revenue Service (IRS). Deze aftrek biedt een financieel voordeel voor degenen die hun woning als primaire werkruimte gebruiken.