Qu'est-ce qu'un Allegement Fiscal (Tax Relief)?

Explorez les différentes possibilités d'allègement fiscal pour réduire vos impôts ou régler vos dettes fiscales. Les déductions fiscales permettent de déduire de votre revenu imposable des dépenses spécifiques, telles que les intérêts hypothécaires, réduisant ainsi votre impôt à payer. En outre, les crédits d'impôt diminuent directement vos obligations fiscales et peuvent conduire à un remboursement, même si vous n'avez pas d'impôts à payer. Le programme Fresh Start de l'IRS est conçu pour aider les particuliers et les entreprises à régler leurs arriérés d'impôts et à éviter l'imposition de privilèges fiscaux.

Les Fondamentaux

Les allègements fiscaux englobent les initiatives gouvernementales visant à alléger les obligations fiscales des particuliers et des entreprises et à faciliter le règlement des dettes fiscales. Ces mesures peuvent prendre diverses formes, notamment de vastes réductions d'impôts, des programmes ciblés bénéficiant à des groupes de contribuables spécifiques ou des initiatives alignées sur des objectifs gouvernementaux. À titre d'exemple, le crédit d'impôt pour enfants offre un allégement fiscal aux parents d'enfants mineurs, tandis que le crédit d'impôt pour les améliorations respectueuses de l'environnement, telles que les fenêtres à haut rendement énergétique, répond au double objectif de l'autonomie énergétique des États-Unis et de l'amélioration de l'environnement.

Les Allègements Fiscaux Expliqués

Les allègements fiscaux englobent un éventail de programmes et de mesures conçus pour aider les contribuables à atténuer leurs obligations fiscales, en incorporant des déductions, des crédits et des exclusions d'impôts. En outre, il existe des initiatives conçues pour aider les contribuables qui ne s'acquittent pas de leurs obligations fiscales, avec la possibilité d'éviter l'imposition de privilèges fiscaux.

Les modifications du code fiscal fédéral découlent souvent d'objectifs politiques du gouvernement. Par exemple, en réponse aux préoccupations concernant l'insuffisance de l'épargne retraite aux États-Unis, le Congrès a introduit des incitations pour promouvoir l'épargne retraite dans des comptes fiscalement avantageux tels que les IRA et les 401(k).

L'allégement fiscal s'étend aux personnes touchées par des catastrophes naturelles, comme en témoigne l'annonce par l'IRS de mesures d'allégement fiscal pour les personnes touchées par des phénomènes météorologiques violents, tels que les tempêtes, les tornades, les inondations, les ouragans, les tempêtes de vent, les incendies de forêt et les sécheresses. Ces allègements comprennent généralement des prolongations de délai de dépôt et de paiement, des exonérations de pénalités et d'intérêts, et des déductions pour les pertes subies à la suite de catastrophes déclarées par le gouvernement fédéral.

Les Dépenses Déductibles d'Impôts

Les déductions fiscales servent à diminuer votre revenu annuel imposable, réduisant ainsi le montant de vos impôts. Les contribuables ont le choix entre demander la déduction standard ou détailler leurs déductions sur le formulaire 1040 ou 1040-SR, bien qu'ils ne puissent pas le faire simultanément. En outre, au-delà de la déduction standard ou des déductions détaillées, il existe une série de déductions fiscales indépendantes, chacune d'entre elles étant détaillée plus loin.

Comprendre la Déduction Normale

Pour les années fiscales 2023 et 2024, le montant de la déduction standard est déterminé par des facteurs tels que votre statut de contribuable, votre âge et votre statut d'invalide ou si vous êtes considéré comme une personne à charge dans la déclaration d'un autre contribuable. Vous trouverez ci-dessous les chiffres de la déduction standard pour ces années respectives.

En 2023, les personnes âgées de 65 ans ou plus, ou légalement aveugles, ont droit à une déduction supplémentaire de 1 500 dollars, qui passe à 1 850 dollars pour les déclarants célibataires ou les chefs de famille. Cette déduction supplémentaire est doublée pour les personnes âgées de 65 ans ou plus et les aveugles. Pour 2024, ces montants passent respectivement à 1 550 et 1 950 dollars. Les personnes à charge bénéficient toutefois d'un plafond de déduction différent. En 2023, ce plafond est de 1 250 $ ou de 400 $ pour leur revenu gagné, le montant le plus élevé étant retenu, sans toutefois dépasser la déduction standard de base correspondant à leur statut de contribuable. En 2024, cette limite est ajustée à 1 300 $ ou à leur revenu gagné plus 450 $.

L'exploration des Déductions Détaillées

Les déductions détaillées consistent à énumérer des dépenses spécifiques afin de réduire votre revenu brut ajusté, diminuant ainsi votre impôt à payer. Opter pour des déductions détaillées est bénéfique lorsque leur somme dépasse la déduction standard correspondant à votre statut fiscal. Cette option n'est viable que si vous renoncez à la déduction standard. Les principales déductions détaillées comprennent les intérêts hypothécaires et les points d'escompte jusqu'à 750 000 dollars de dette hypothécaire garantie, ou 1 million de dollars pour les maisons achetées avant le 16 décembre 2017. Parmi les autres déductions notables figurent les contributions caritatives, les frais médicaux et dentaires non remboursés, les impôts locaux et d'État (SALT), certaines pertes de jeu et les frais d'intérêt sur les investissements.

Les Déductions Supplémentaires

Les contribuables ont accès à plusieurs déductions au-delà des options standard et détaillées. Ceux qui paient des intérêts sur des prêts étudiants éligibles peuvent déduire jusqu'à 2 500 dollars de leur revenu imposable, applicables avec les déductions standard ou détaillées. En outre, les éducateurs, y compris les enseignants, peuvent bénéficier de la déduction pour frais d'éducation, qui leur permet de déduire jusqu'à 250 dollars pour leurs frais de scolarité.

Par ailleurs, les personnes ayant souscrit un plan de santé à franchise élevée peuvent bénéficier de la déduction pour compte d'épargne santé (HSA), qui offre un allègement fiscal pour les cotisations versées à un HSA, ce qui permet d'épargner pour des dépenses médicales qualifiées.

Les Crédits d'impôt

Les crédits d'impôt offrent une réduction directe de l'impôt dû, contrairement aux déductions fiscales qui ne font que réduire le revenu imposable. Prenons le cas d'un contribuable qui, après avoir appliqué la déduction standard, doit s'acquitter d'un impôt de 3 000 dollars. S'il bénéficie d'un crédit d'impôt de 1 000 dollars, l'impôt dû est ramené à 2 000 dollars. En revanche, une déduction de 1 000 dollars n'entraînerait qu'une économie de 220 dollars pour une personne se situant dans la tranche d'imposition de 22 %. Les crédits d'impôt sont donc d'autant plus avantageux qu'ils réduisent la facture fiscale elle-même.

Les crédits d'impôt, souvent considérés comme des incitations fiscales, sont accordés pour des actions spécifiques encouragées par le gouvernement. Par exemple, les crédits d'impôt pour l'éducation, tels que l'American Opportunity Tax Credit (AOTC) et le Lifetime Learning Credit (LLC), bénéficient aux étudiants de l'enseignement supérieur. D'autres crédits d'impôt notables sont le crédit d'impôt sur les revenus gagnés (EITC), le crédit d'impôt pour enfants, le crédit d'impôt pour les épargnants et le crédit d'impôt sur les primes d'assurance maladie (Health Insurance Marketplace Premium Tax Credit), chacun soutenant différents aspects des dépenses des contribuables.

Connaître les Exclusions Fiscales

Les exclusions fiscales se distinguent des déductions en désignant certains types de revenus comme non imposables, réduisant ainsi le revenu imposable et l'obligation fiscale qui en découle. Parmi les exemples de revenus généralement exonérés d'impôt, on peut citer les pensions alimentaires, les prestations d'assurance-vie en cas de décès et les revenus des obligations municipales.

Une exclusion notable concerne l'assurance maladie financée par l'employeur. Les primes payées par les employeurs ne sont pas soumises à l'impôt fédéral sur le revenu et à l'impôt sur les salaires. En outre, la part des primes payées par les employés n'est généralement pas considérée comme un revenu imposable, ce qui réduit la charge fiscale globale et le coût de l'assurance maladie après impôts.

Les citoyens américains ou les étrangers résidents vivant à l'étranger pendant une année fiscale complète peuvent bénéficier de l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger et de l'exclusion du logement à l'étranger. En outre, les propriétaires qui vendent leur résidence principale peuvent exclure de leur revenu jusqu'à 250 000 dollars de plus-values, ou jusqu'à 500 000 dollars pour les couples mariés déclarant conjointement. Pour bénéficier de cette exclusion, il faut avoir été propriétaire et avoir résidé pendant au moins deux ans au cours des cinq années précédant la vente, et le particulier ne doit pas avoir utilisé cette exclusion pour la vente d'une autre maison au cours des deux dernières années. Les exclusions fiscales sont traitées différemment dans les déclarations de revenus ; certaines ne sont pas déclarées, tandis que d'autres sont énumérées puis déduites dans une autre section de la déclaration.

L'allègement de la Dette Fiscale

Lancé en 2011, le programme Fresh Start de l'IRS offre une assistance à ceux qui sont aux prises avec des impôts en souffrance, en les aidant à éviter des conséquences graves telles que les privilèges fiscaux, les prélèvements, les saisies sur salaire et même les peines d'emprisonnement. Il simplifie le processus de recouvrement et offre la possibilité de régler les dettes fiscales pour un montant inférieur à celui qui est dû, tant pour les particuliers que pour les entreprises.

Les Quatre Options pour un Nouveau Départ:

1. Offre de Compromis: Cette offre permet aux contribuables de régler leurs dettes envers l'IRS pour une somme inférieure au montant total dû, ce qui est particulièrement avantageux pour les personnes qui ne peuvent pas payer le montant total ou pour lesquelles un tel paiement entraînerait une détresse financière.
2. Statut "non Collectionnable" (CNC): Si votre revenu mensuel brut est insuffisant pour couvrir votre dette sans difficultés, l'IRS peut suspendre le recouvrement de votre compte. Cela permet d'interrompre toute action telle que les prélèvements bancaires, les saisies sur salaire ou les saisies d'actifs, et de différer les paiements jusqu'à ce que votre situation financière s'améliore.
3. L'Accord de paiement échelonné: Cette option permet aux contribuables de rembourser leurs dettes fiscales par des versements mensuels réguliers sur une période prolongée. Toutefois, les intérêts et les pénalités peuvent continuer à s'accumuler jusqu'à ce que le solde total soit apuré.
4. L'abattement des pénalités: L'IRS peut renoncer aux pénalités ou les réduire pour les personnes qui peuvent prouver qu'elles ont des raisons valables de ne pas pouvoir payer leurs impôts à temps, telles que des catastrophes naturelles, une maladie grave ou la perte de dossiers fiscaux. Toutefois, l'insuffisance de fonds ne constitue pas à elle seule une raison valable.

Le programme Nouveau départ peut s'avérer complexe et chaque option doit être examinée avec soin. Il est conseillé aux personnes ayant des dettes fiscales importantes de consulter un fiscaliste qui les aidera à choisir le programme adéquat et les assistera dans la procédure de demande.

Les Crédits d'impôts contre les Déductions et les Chiffres clés de l'impôt pour 2023-2024

Lorsqu'il s'agit de comprendre les impôts, il est essentiel de connaître la différence entre les crédits d'impôt et les déductions. Les crédits d'impôt réduisent directement l'impôt que vous devez, dollar pour dollar. Par exemple, si vous bénéficiez d'un crédit d'impôt de 1 000 dollars, votre facture fiscale globale diminue de 1 000 dollars. En revanche, les déductions fiscales diminuent votre revenu imposable. Une déduction de 1 000 $ réduit votre revenu imposable d'autant, ce qui signifie que dans une tranche d'imposition de 24 %, vous économisez 240 $ d'impôts.

En 2023 et 2024, les déductions standard des contribuables augmenteront. En 2023, les contribuables célibataires et les personnes mariées mais déclarant séparément pourront déduire 13 850 dollars de leur revenu imposable. Les chefs de famille bénéficient d'une déduction plus élevée (20 800 dollars), tandis que les couples mariés déclarant conjointement ou les conjoints survivants peuvent déduire 27 700 dollars. Ces chiffres augmenteront en 2024, les déductions pour les contribuables célibataires et mariés mais déclarant séparément passant à 14 600 dollars, 21 900 dollars pour les chefs de famille et 29 200 dollars pour les couples mariés déclarant conjointement ou les conjoints survivants.

En outre, l'exclusion annuelle des dons, qui permet de donner en franchise d'impôt, est fixée à 17 000 dollars pour 2023 et passera à 18 000 dollars en 2024. Cela signifie que les particuliers peuvent donner jusqu'à ces montants à autant de personnes qu'ils le souhaitent chaque année sans que cela n'ait d'incidence sur l'exonération de l'impôt sur les donations et les successions.

Comprendre ces distinctions et les changements à venir peut aider à mieux planifier l'impôt et à économiser pour les années 2023 et 2024.

La Conclusion de l'accord

Les initiatives gouvernementales visant à réduire la charge fiscale des particuliers sont connues sous le nom de programmes d'allègement fiscal. Ils fonctionnent principalement par le biais de mécanismes tels que les déductions fiscales, les crédits et les exclusions. Il est essentiel d'exploiter pleinement ces possibilités lorsque vous remplissez votre déclaration d'impôt afin de ne pas payer trop. Pour obtenir des éclaircissements ou de l'aide, il est recommandé de demander l'avis d'un expert fiscal ou d'un conseiller financier.