La joint tenancy facilita l'accesso dei beneficiari ai conti senza l'intervento del tribunale. Coppie e soci possono detenere congiuntamente conti bancari, conti presso broker e beni immobili, sfruttando il diritto di sopravvivenza.
La joint tenancy offre vantaggi: evitare il probate, condividere i compiti e garantire continuità. Tuttavia, comporta sfide come la necessità di consenso, il congelamento degli asset e la perdita di controllo sugli asset dopo il decesso. Un'alternativa, la tenancy in common, attenua gli svantaggi della joint tenancy.
La joint tenancy con diritto di sopravvivenza (JTWROS) rappresenta una proprietà condivisa tra almeno due persone. In questo schema, i co-proprietari detengono quote uguali sugli asset del conto, unitamente ai diritti di sopravvivenza in caso di morte di un intestatario.
In sostanza, questa struttura implica che, alla morte di un partner o coniuge, il soggetto sopravvissuto eredita l'interezza dei fondi o degli asset. Ciò spiega l'attrattiva per coppie sposate e soci di affari. Tuttavia, prima di adottare la joint tenancy, ci sono fattori importanti da considerare. Esaminiamo pregi e difetti di questo assetto.
Quando una persona muore, il suo testamento viene esaminato in un tribunale di probate. Questo procedimento legale valuta la validità del testamento e la sua efficacia. Il tribunale individua inoltre le passività e gli asset del defunto. Successivamente, distribuisce gli eventuali beni residui tra gli eredi.
In assenza di testamento sorgono complicazioni. La mancanza di un testamento priva il tribunale di probate di istruzioni scritte sulla distribuzione dei beni. Sfortunatamente, il processo di probate richiede molto tempo per la risoluzione dell'eredità. Questo ritardo si traduce in un'attesa più lunga per i beneficiari.
Il JTWROS offre una soluzione trasferendo senza soluzione di continuità la proprietà al coniuge o partner alla morte del primo intestatario. Questa operazione evita completamente il probate. Per chi ha bisogno di accesso rapido ai fondi, questo vantaggio è prezioso.
Nell'ambito del JTWROS, sia tra coniugi sia tra soci, la proprietà degli asset si traduce in responsabilità collettiva. In sostanza, ogni individuo assume la responsabilità per l'asset, ne gode i benefici e ne sopporta gli oneri in misura equa. Questa configurazione impedisce anche a una parte di contrarre debiti legati all'asset senza coinvolgere gli altri nell'obbligo.
Per esempio, in caso di separazione, un coniuge non può ottenere un prestito garantito dalla proprietà condivisa e poi dileguarsi, lasciando l'onere del debito all'altro. Nel momento in cui viene contratto un prestito, entrambe le parti diventano congiuntamente responsabili del suo rimborso. Analogamente, se un coniuge decide di affittare una parte della proprietà durante le procedure di divorzio, i ricavi devono essere condivisi con l'altro, rispettando il principio di unità nella responsabilità.
Alla morte di una persona, i suoi asset vengono spesso congelati, in attesa delle decisioni del tribunale di probate. Questa procedura legale implica la valutazione degli oneri e l'elaborazione di una strategia per distribuire i beni residui agli eredi. Per i coniugi superstiti gravati da debiti o spese fisse rilevanti, questo processo può rappresentare una difficoltà.
Tuttavia, mediante la joint tenancy, il coniuge superstite o il socio mantiene piena autorità sull'asset. Ha la libertà di trattenere, vendere o ipotecare la proprietà secondo quanto ritiene opportuno. È notevole che la legge imponga il trasferimento immediato della proprietà al superstite alla morte di un co-intestatario. La joint tenancy si rivela uno strumento prezioso, soprattutto quando l'obiettivo è il trasferimento fluido di un'azienda familiare agli eredi già soci.
In contesti instabili, personali o professionali, la co-proprietà di un asset con un'altra persona può comportare svantaggi. Sia tra coppie sia tra soci, i disaccordi possono creare complicazioni. In tali casi, l'incapacità di vendere o gravare l'asset senza consenso unanime ostacola azioni rapide. Questa misura di protezione è pensata per prevenire abusi. Tuttavia, la necessità del consenso unanime può ostacolare decisioni necessarie.
In scenari specifici, i tribunali di probate hanno l'autorità di congelare i conti intestati in joint tenancy. Esempi includono debiti consistenti successivi al decesso di una persona. Se il partner superstite potrebbe liquidare il conto per eludere obblighi, è probabile che si intervenga. I conti possono anche essere congelati quando sorgono dispute sulle contribuzioni da parte del coniuge o socio superstite. In tali casi, agire in buona fede riduce la probabilità di congelamento.
Un ulteriore svantaggio della joint tenancy si manifesta nella perdita del controllo sulla distribuzione degli asset. I partner superstiti detengono il controllo sull'asset comune, potendo venderlo o lasciarlo in eredità ad altre persone. In sostanza, l'autorità del defunto nel determinare la destinazione degli asset dopo la morte diminuisce.
Diversamente dalla joint tenancy, emerge un'alternativa plausibile: la tenancy in common. Presenta alcuni vantaggi significativi.
La proprietà è frammentata in quote frazionarie, che possono essere o meno uguali. Inoltre, ogni parte mantiene la libertà di vendere la propria quota senza richiedere il consenso degli altri.
Contrariamente al JTWROS, il trasferimento dell'asset a un altro proprietario dopo la morte del primo non è automatico. Invece, la proprietà segue le disposizioni indicate nel testamento del defunto. Tipicamente, la maggior parte dei tenant lascia l'asset agli eredi. Tuttavia, se il testamento prevede il trasferimento all'altro proprietario, l'asset potrebbe comunque passare a quest'ultimo.
Se un proprietario diventa invalido o muore, l'altro conserva la possibilità di accedere alla propria quota. Ciò implica la capacità di vendere una parte dell'asset senza attendere il verdetto del tribunale di probate.
Quando si considera l'istituzione di JTWROS o della tenancy in common, è fondamentale valutare i vantaggi di ciascun approccio in base alle proprie circostanze.