Что такое Фонд пожизненного дохода (LIF)?

Фонды пожизненного дохода — это инструмент получения пенсионного дохода, доступный в Канаде. Правительство Канады регулирует различные аспекты фондов пожизненного дохода, включая суммы, которые можно снимать. Эти правила ежегодно определяются положениями Закона о подоходном налоге, касающимися RRIF. Чтобы приобрести LIF, вы должны достичь минимального возраста досрочного выхода на пенсию, установленного пенсионным законодательством. Кроме того, для начала выплат по LIF вы должны достигнуть либо возраста досрочного выхода на пенсию, либо нормальной даты выхода на пенсию, а выплаты должны начаться в году, следующем за вашим 71-м днем рождения. К преимуществам LIF относятся налоговая отсрочка роста взносов, возможность выбирать из ряда квалифицированных инвестиций и защита активов LIF от кредиторов. Многие финансовые учреждения в Канаде предлагают фонды пожизненного дохода.

Основы

В Канаде фонд пожизненного дохода (LIF) представляет собой зарегистрированный источник пенсионного дохода (RRIF), предназначенный для размещения заблокированных пенсионных средств и дополнительных активов с целью обеспечения пенсионного дохода. В отличие от единовременных выплат, LIF обязывает владельца использовать фонд для поддержания дохода на протяжении всей жизни. Ежегодные суммы снятий для RRIF, включая LIF, определяются Законом о подоходном налоге и включают как минимальные, так и максимальные пределы. Правила RRIF в Законе о подоходном налоге учитывают балансы фондов и аннуитетные соображения.

Фонды пожизненного дохода в канадской финансовой системе

Канадские финансовые учреждения предлагают фонды пожизненного дохода как способ управления выплатами из заблокированных пенсионных средств и других активов. При увольнении пенсионные активы, часто называемые «заблокированными», могут оставаться в вашем распоряжении, но быть недоступными для единовременных снятий. Хотя ими можно управлять в других инвестиционных каналах, при начале выплат часто требуется перевод средств в LIF.

Формулы выплат LIF устанавливаются государством — это регуляторная база, применимая ко всем RRIF. В ряде провинций требуется инвестирование активов LIF в пожизненную аннуитету. В некоторых провинциях снятия из LIF разрешены в любом возрасте, при условии что они используются для обеспечения пенсионного дохода.

Инвесторам LIF при начале выплат необходимо учитывать установленные минимальные и максимальные пределы снятий, прописанные в ежегодных положениях Закона о подоходном налоге и применимые ко всем RRIF. Максимальный размер снятия определяется большей из двух формул, обе из которых вычисляются как процент от общей суммы инвестиций.

Финансовые учреждения обязаны предоставлять владельцам LIF ежегодное извещение о состоянии счета. На основе этого извещения владельцы LIF должны в начале каждого финансового года указать сумму снятия в рамках установленного диапазона, чтобы обеспечить сохранность средств для пожизненного дохода. Допустимые инвестиции в LIF включают наличные средства, паевые инвестиционные фонды, ETF, ценные бумаги, допущенные к торговле на определённых биржах, корпоративные облигации и государственные облигации.

Правила для фонда пожизненного дохода

Ниже приведены ключевые правила, касающиеся Фонда пожизненного дохода:

• Соответствие требованиям по минимальным снятиям RRIF обязательно для LIF.
• Снятия рассматриваются как доход и облагаются налогом по вашей предельной ставке.
• Определение минимальных выплат по LIF не может основываться на возрасте вашего супруга.
• Минимальным требованием для покупки LIF является достижение возраста досрочного выхода на пенсию, указанного в пенсионном законодательстве.
• Для начала выплат по LIF необходимо достичь либо возраста досрочного выхода на пенсию, либо нормальной даты выхода на пенсию.
• Обязательное начало выплат должно произойти в году, следующем за достижением 71 года.
• Для оформления LIF требуется согласие супруга, так как это может повлиять на будущие выплаты при смерти владельца.
• В LIF допускаются лишь ограниченные типы инвестиций.

Плюсы и минусы фонда пожизненного дохода

Рассмотрим преимущества и недостатки Фонда пожизненного дохода:

Преимущества

• Налоговая отсрочка роста взносов внутри счёта LIF.
• Владельцы LIF могут выбирать квалифицированные варианты инвестиций.
• Защита средств LIF от требований кредиторов.
• Продолжение налоговой отсрочки роста взносов до года, следующего за достижением 71 года.

Недостатки

• Необходимость достижения возраста досрочного выхода на пенсию для начала LIF.
• Требование достижения возраста досрочного выхода или нормальной даты выхода на пенсию для получения выплат.
• Ограничения максимального снятия могут затруднить доступ к дополнительным средствам при необходимости.
• Ограниченный перечень квалифицированных инвестиций для размещения в LIF.

Управление фондами пожизненного дохода в Канаде

Различные канадские учреждения предлагают фонды пожизненного дохода, чтобы облегчить распределение пенсионных выплат инвесторам. Ниже краткий обзор компаний, предлагающих такие фонды:

1. Sun Life Financial: предлагает разнообразные варианты инвестирования в рамках LIF, включая инвестиционные контракты с гарантией страхования, паевые фонды, сегрегированные фонды и другие продукты.
2. Canada Life: позволяет конвертировать активы из зарегистрированных пенсионных планов, заблокированных RRSP или заблокированных счетов для выхода на пенсию, поддерживая выплаты для пенсионного дохода.
3. Canadian Imperial Bank of Commerce (CIBC): предлагает сберегательный счёт LIF со ежедневным начислением процентов, позволяя инвесторам получать ежедневный доход на вложения и одновременно обеспечивать пенсионные выплаты.

Заключение

Фонды пожизненного дохода — это регулируемые инструменты пенсионного дохода в Канаде, подпадающие под государственные нормы, прописанные в Законе о подоходном налоге. Для открытия LIF необходимо соответствовать возрастным требованиям досрочного выхода на пенсию, а выплаты должны начаться в году, следующем за вашим 71-м годом. Основные преимущества включают налоговую отсрочку роста и широкий выбор инвестиционных опций, в то время как ограничения связаны с возрастными требованиями и пределами снятия. Такие учреждения, как Sun Life Financial, Canada Life и Canadian Imperial Bank of Commerce, предлагают варианты LIF с различными особенностями для эффективного распределения пенсионных выплат.